目    录

第一部分  阳新县财政局白沙财政所概况

一、部门主要职责

二、机构设置情况

第二部分 阳新县财政局白沙财政所2023年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分  阳新县财政局白沙财政所2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

十、机关运行经费支出说明

十一、政府采购支出说明

十二、国有资产占用情况说明

十三、预算绩效情况说明

十四、专项支出、转移支付支出情况说明

第四部分  其他需要说明的情况

第五部分  名词解释

第六部分 附件

第一部分  阳新县财政局白沙财政所概况

一、部门主要职责

1.贯彻执行国家有关财政管理等方面的法律、法规和规章；拟定和执行乡镇财政发展规划，以及财政政策相关法规的宣传工作。

2．负责组织编制乡镇年度财政预算草案，向乡镇人大报告财政预决算执行情况。

3．负责管理和监督乡镇各项财政收支，以及对各类专项资金的监管，提高财政资金使用效率。

4．管理各类政策性补贴等资金，建立惠农资金补助对象管理新机制，进一步完善财政补贴农民资金“一卡（折）通”发放机制。

5．负责管理乡镇政府非税收入，以及本乡镇行政事业单位的国有资产监督管理工作。

6．执行会计核算，落实“乡财县管理、村账乡监”、“农村三资代理服务”等管理制度，严格按照上级财政部门规定的工作程序开展工作，充分发挥财政资金效益。

7．负责做好农村综合改革和乡村振兴及社会主义新农村建设相关工作。

8．承办乡镇党委、政府及上级财政部门交办的其他事项。

二、机构设置情况

从单位构成看，阳新县财政局白沙财政所部门决算由实行独立核算的阳新县财政局白沙财政所本级决算和 0个下属单位决算组成。

阳新县财政局白沙财政所机构及编制情况：阳新县财政局白沙财政所为全额拨款事业单位，机构编制14个，独立核算编制机构 1个。

人员情况：

2023年末实有在职在编职工10人，退休职工7人。

内部机构设置情况:

本单位内设职能股室2个，其中包括：产权交易中心、农村集体三资监管中心。

第二部分  2023年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分  2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2023年度收、支总计均为388.73万元。与2022年度相比，收、支总计各增加79.66万元，增长25.77%，主要原因是工资结构调整。

二、收入决算情况说明

    2023年度收入合计388.73万元，与2022年度相比，收入合计增加79.66万元，增长25.77%。其中：财政拨款收入388.73万元，占本年收入100%；上级补助收入0万元，占本年收入0%；事业收入0万元，占本年收入0%；经营收入0万元，占本年收入0%；附属单位上缴收入0万元，占本年收入0%；其他收入0万元，占本年收入0%。

三、支出决算情况说明

2023年度支出合计388.73万元，与2022年度相比，支出合计增加79.66万元，增长25.77%。其中：基本支出324.48万元，占本年支出83.47%；项目支出64.25万元，占本年支出16.53%；上缴上级支出0万元，占本年支出0%；经营支出0万元，占本年支出 0 %；对附属单位补助支出0万元，占本年支出0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2023年度财政拨款收、支总计均为 388.73 万元。与2022年度相比，财政拨款收、支总计各增加 151.26万元，增长 63.69 %。主要原因是往年有其他收入，今年均为财拨收入。

2023年度财政拨款收入中，一般公共预算财政拨款收入388.73 万元，比2022年度决算数增加 151.26万元。增加 63.69 %。主要原因是往年有其他收入，今年均为财拨收入。政府性基金预算财政拨款收入 0 万元，比2022年度决算数增加 0 万元。增加0%。主要原因是无此项收入。国有资本经营预算财政拨款收入 0万元，比2022年度决算数增加0万元。增加0%。主要原因是无此项收入。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2023年度一般公共预算财政拨款支出388.73万元，占本年支出合计的 100 %。与2022年度相比，一般公共预算财政拨款支出增加 151.26万元，增长 63.69 %。主要原因是往年有其他收入，今年均为财拨收入。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2023年度一般公共预算财政拨款支出 388.73 万元，主要用于以下方面：

1.一般公共服务（类）支出380.59万元，占97.91%。主要是用于保障人员工资保险及日常运转经费。

2.社会保障和就业（类）支出8.14万元，占 2.09%。主要是用于缴纳保险。

（三）财政拨款支出决算具体情况。

2023年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为254.10 万元，支出决算为 388.73 万元，完成年初预算的 100 %。其中：

1. 一般公共服务支出(类)财政事务（款）事业运行（项）。年初预算为 254.10  万元，支出决算为 351.89 万元，完成年初预算的 100 %，支出决算数大于年初预算数的主要原因：绩效在年初预算中未列全，年中调整预算。

2. 一般公共服务支出(类)财政事务（款）其他财政事务（项）年初预算为0万元，支出决算为28.7万元，支出决算数大于年初预算数的主要原因：单位办公楼新增修缮工程，年中追加预算。

3.社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出(项)。年初预算为0万元，支出决算为 8.14万元，完成年初预算的 100 %，支出决算数大于年初预算数的主要原因：保险基数调整，调整年初预算。六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度一般公共预算财政拨款基本支出 324.48 万元，其中：

人员经费 308.9万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、生活补助、医疗费补助、其他对个人和家庭的补助。

公用经费 15.58 万元，主要包括：办公费、印刷费、水费0、电费、差旅费、维修(护)费、会议费、培训费、工会经费、福利费、其他商品和服务支出。

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

2023年度政府性基金预算财政拨款年初结转和结余 0 万元，本年收入 0 万元，本年支出 0 万元，年末结转和结余 0万元。本单位当年无政府性基金预算财政拨款收入支出。

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

2023年度国有资本经营预算财政拨款本年支出 0 万元。本单位当年无国有资本经营预算财政拨款支出。

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。

2023年度“三公”经费财政拨款支出预算为  0 万元，支出决算为 0万元，完成预算的 100 %。决算数等于预算数的主要原因：本单位今年未列三公经费预算，无三公经费支出。决算数较上年减少的主要原因：本单位今年未列三公经费预算，无三公经费支出。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。

1.因公出国(境)费预算为 0  万元，支出决算为 0  万元，完成预算的 0  %，比预算相等，主要原因是本单位今年未列三公经费预算，无三公经费支出。

2.公务用车购置及运行费支出决算为 0 万元，完成年初预算的 100  %；其中：

(1)公务用车购置费 0 万元，完成年初预算的 100  %，与年初预算相等，主要原因是本单位今年未列三公经费预算，无三公经费支出。本年度购置(更新)公务用车 0 辆。

(2)公务用车运行费  0 万元，完成年初预算的  100  %，与年初预算相等，主要原因是本单位今年未列三公经费预算，无三公经费支出。截止2023年12月31日，开支财政拨款的公务用车保有量 0  辆。

3.公务接待费支出决算为 0 万元，完成年初预算的  100 %，比年初预算增加(减少)    万元，与年初预算相等，主要原因是本单位今年未列三公经费预算，无三公经费支出。

十、机关运行经费支出说明

十一、政府采购支出说明

本部门（单位）2023年度政府采购支出总额1万元，其中：政府采购货物支出1万元、政府采购工程支出 0 万元、政府采购服务支出 0万元。授予中小企业合同金额 1 万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

十二、国有资产占用情况说明

截至2023年 12月31日，部门共有车辆 0辆，其中，副省级及以上领导干部用车 0辆、主要领导干部用车0 辆、机要通信用车0辆、应急保障用车 0 辆、执法执勤用车 0 辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0 辆；单位价值 100万元以上设备（不含车辆）0 台（套）。

十三、预算绩效情况说明

(一)预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，本部门组织对2023年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，共涉及项目1个，资金35万元，占一般公共预算项目支出总额的100％。从评价情况来看，上述项目支出绩效情况较为理想，均达到了项目申请时设定的各项绩效目标。

根据单位项目支出绩效评价的要求，我单位按照项目支出绩效评价指标进行分析，成立项目自评工作小组，结合评价内容，做到有计划，有安排，扎实开展本次自评工作。按照上级下达的项目支出绩效评价指标体系，自评小组针对申报内容、实施情况、资金支付、财务管理、社会效益等方面作出单位自评，自评结果为“优”。

（二）部门决算中项目绩效自评结果。

基层财政工作经费项目绩效自评综述：项目全年预算数为35万元，执行数为35万元，完成预算100％。主要产出和效益：一是政务公开及惠农政策宣传活动开展2次；二是三资业务培训开展四次。发现的问题及原因：一是资金跟踪问效管理不足；二是绩效目标的时效指标不够清晰。下一步改进措施：一是加强资金跟踪管理；二是设立绩效目标时加强数据支撑。

（三）绩效评价结果应用情况。

一是成立组织机构。领导重视，成立了单位预算绩效管理工作领导小组，负责项目的实施；二是制定管理办法。健全完善了财务管理制度，制定相关项目支出规章制度，进一步规范了项目实施、资金管理等各方面内容；三是确定实施方案。对项目实施确定了机构、人员，提出了工作措施、质量进度、考核、监督检查验收、竣工决算等具体要求；四是加强项目督查。对项目实施进行不定期抽查及随机暗访；五是严抓项目竣工验收。对于项目竣工验收进行详细查验，层层把关，确保工程质量。六是规范项目结算审核。通过各方严格把关，有效的控制和节约了项目成本。

十四、财政专项支出、专项转移支付支出的部门（单位）参照部门预算公开的范围、体例和内容进行公开。

    本单位无此项支出。

第四部分  其他需要说明的情况

无。

第五部分  名词解释

(一)一般公共预算财政拨款收入：指市级财政一般公共预算当年拨付的资金。

(二)政府性基金预算财政拨款收入：指市级财政政府性基金预算当年拨付的资金。

(三)国有资本经营预算财政拨款收入：指市级财政国有资本经营预算当年拨付的资金。

(四)上级补助收入：指从事业单位主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

(五)事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。

(六)经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

(七)其他收入：指单位取得的除上述“一般公共预算财政拨款收入”、“政府性基金预算财政拨款收入”、“国有资本经营预算财政拨款收入”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”等收入以外的各项收入。（该项名词解释中“上述……等收入”请依据部门收入的实际情况进行解释）

(八)使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。

(九)年初结转和结余：指单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

(十)本部门使用的支出功能分类科目(到项级)

1.一般公共服务支出(类)财政事务（款）事业运行（项）。反映事业单位的基本支出，不包括行政单位后勤服务中心、医疗室等附属事业单位。

2.一般公共服务支出(类)财政事务（款）事业运行（项）。

反映除上述项目以外其他财政事务方面的支出。

3.社会保障和就业支出(类)其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）。反映除上述项目以外其他用于社会保障和就业方面的支出。

(十一)结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的企业所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

(十二)年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

(十三)基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

(十四)项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务或事业发展目标所发生的支出。

(十五)经营支出：指事业单位在专业活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

(十六)“三公”经费：纳入财政一般公共预算管理的“三公”经费，是指市直部门用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置支出(含车辆购置税、牌照费)及燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)费用。

(十七)机关运行经费：指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

(十八)其他专用名词。

（根据本部门使用的其他专用名词补充解释）

第六部分  附件

    一、2023年度部门名称整体绩效评价报告

    （一）项目概况。

我单位2023年纳入部门预算管理的项目支出共计1个，金额35万元，分别如下：

“基层财政工作经费”项目为财政全额供给项目，保障基层财政所预算外各项业务工作的开展，项目资金35万元；

（二）项目绩效目标。

总体目标：确保财政所工作正常运转、保障各项业务工作顺利完成。

阶段性目标：完成2023年度财政工作。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围。

绩效评价目的是为了加强专项资金管理，提高资金使用效率，总结项目的建设成效，查找资金项目管理中存在的问题，积累资金项目管理的经验，探索专项资金的绩效评价的办法、制度，逐步形成绩效评价的体系和机制，进一步提高专项资金使用管理效益。绩效评价的对象为本单位纳入部门预算管理的1个特定目标类项目，范围包括项目资金使用情况，资金执行效率。

（二）绩效评价原则、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准等。

绩效评价方法主要采用成本效益分析法、比较法、因素分析法、最低成本法、公众评判法等。

1、成本效益分析法。是指将一定时期内的支出与效益进行对比分析，以评价绩效目标实现程度。

2、比较法。是指通过对绩效目标与实施效果、历史与当期情况、不同部门和地区同类支出的比较，综合分析绩效目标实现程度。

3、因素分析法。是指通过综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外因素，评价绩效目标实现程度。

4、最低成本法。是指对效益确定却不易计量的多个同类对象的实施成本进行比较，评价绩效目标实现程度。

5、公众评判法。是指通过专家评估、公众问卷及抽样调查等对财政支出效果进行评判，评价绩效目标实现程度。

本次绩效评价主要采用了比较法和因素分析法。以上方法通过对绩效目标与实施效果、历史与当期情况作比较，综合分析评价绩效目标的实现程度

（三）绩效评价工作过程。

绩效评价工作过程包括：前期准备。成立绩效评价工作小组，学习评价指标体系和绩效相关文件通知。组织实施，按照规定的工作程序组织绩效评价自评，注重评价质量，撰写绩效评价报告。分析评价。对评价结果进行整改，充分运用分析评价引领。

三、综合评价情况及评价结论

根据单位项目支出绩效评价的要求，我单位按照项目支出绩效评价指标进行分析，成立项目自评工作小组，结合评价内容，做到有计划，有安排，扎实开展本次自评工作。按照上级下达的项目支出绩效评价指标体系，自评小组针对申报内容、实施情况、资金支付、财务管理、社会效益等方面作出单位自评，自评结果为“优”。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况。

本单位对项目的决策高度重视，认真规划和制定2023年项目预算执行计划，按计划及时认真实施项目具体工作。

（二）项目过程情况。

项目资金按照单位财务制度，实行专款专用，先立项，再报经费。资金拨付严格审批程序，使用规范，会计核算结果真实、准确。此次绩效评价过程中未发现有截留、挤占或挪用项目资金的情况。项目实施过程中，遵循先事项申请，再根据实际情况制定相应的经费方案，项目结束后出具总结报告，对项目的事前、事中、事后进行监督，实现了项目管理与过程管理的有机结合。但监督管理工作有待加强。对相关档案资料需加强收集、分类、整理、归档工作，确保档案资料完整、齐全、规范。

（三）项目产出情况。

2023年我单位项目产出情况：完成工作人员报酬和社保拨付、年度考核达标、工作按时完成率100%。

（四）项目效益情况。

2023年我单位项目效益情况：有效推进镇区经济和社

会发展、加强干部履职能力、改善干部与群众关系、提高镇区居民生活幸福感、群众参与性与积极性均有所提高。

五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

一是成立组织机构。领导重视，成立了单位预算绩效管理工作领导小组，负责项目的实施；二是制定管理办法。健全完善了财务管理制度，制定相关项目支出规章制度，进一步规范了项目实施、资金管理等各方面内容；三是确定实施方案。对项目实施确定了机构、人员，提出了工作措施、质量进度、考核、监督检查验收、竣工决算等具体要求；四是加强项目督查。对项目实施进行不定期抽查及随机暗访；五是严抓项目竣工验收。对于项目竣工验收进行详细查验，层层把关，确保工程质量。六是规范项目结算审核。通过各方严格把关，有效的控制和节约了项目成本。

六、有关建议

加强宣传培训，提升预算绩效管理理念；拓宽管理范围，加强重点项目绩效评估。

七、其他需要说明的问题

无

附件二：2023年项目绩效自评表