目    录

第一部分  黄颡口镇财政所概况

一、部门主要职责

二、机构设置情况

第二部分  黄颡口镇财政所2023年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分  黄颡口镇财政所2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

十、机关运行经费支出说明

十一、政府采购支出说明

十二、国有资产占用情况说明

十三、预算绩效情况说明

十四、专项支出、转移支付支出情况说明

第四部分  其他需要说明的情况

第五部分  名词解释

第六部分 附件

第一部分 黄颡口镇财政所概况

一、部门主要职责

1.编制并执行黄颡口镇财政预决算。按照《预算法》规定,在市、县财政局指导下,结合当地实际,规范、科学、准确编制黄颡口镇预决算草案,组织执行黄颡口镇人代会批准的财政预算,批复部门单位的年度预决算,严格预算执行,强化预算约束,按法定程序办理预决算调整,接受同级人大和上级财政机关的监督,对黄颡口镇财力进行综合平衡,促进当地经济发展。 

2.落实国家涉农补贴补助政策。负责农户补贴信息及基础数据的收集、整理、审核、统计、上报,受理农民对有关补贴的查询或信访等基础性工作。建立责任明确、上下协调、管理有序、操作规范的惠农资金补助管理新机制,夯实惠农政策和资金落实的基础,本着“方便群众、保证安全、渠道畅通、提高效率”原则,将涉农补贴补助资金统一通过“一折通”方式及时、准确发放到农户。

3.协调组织收入。抓好税源培植和管理工作,努力扩大财源,组织协调城黄颡口镇政收入管理,组织协税护税工作,负责管理黄颡口镇非税收入,管理财政票据。 

4.负责管理黄颡口镇资产和债权债务。建立健全乡镇财产物资登记、保管等制度。对辖区内各行政事业单位国有资产和集体资产设立资产管理台账进行登记;按照部门预算,严格监管新增固定资产;严格按照报批和资产评估制度处置固定资产;资产经营收入或拍卖、处置收入纳入法定账簿管理,按照有关规定和程序及时上缴市财政;加强和完善固定资产信息化管理。建立乡村债权债务数据库,对债权债务增减变更情况实行动态管理,及时清结债权,采取多种形式清理化解乡村债务,杜绝不良债务,严格控制新债发生。

5.负责黄颡口镇会计核算和财务管理。健全财政预算会计核算体系及财政收支报表体系,建立定期财政收支分析制度,加强当地行政事业单位财务工作指导和监督,规范财务收支,实行收支两条线管理。

6.负责涉农及其它专项建设资金监管。负责扶贫开发、农业综合开发、一事一议财政奖补等专项建设资金监督管理,跟踪、了解项目实施情况,掌握监控资金运行,加强效果分析,及时汇报情况和反馈信息,确保政策落实到位;监督管理政府投资或参与投资的项目资金。

7.承担农村综合改革日常工作。参与制定乡镇农村综合改革计划;开展村级公益事业建设、一事一议财政奖补、乡村债务化解、土地流转制度等改革,承担各类改革中的财政管理责任;负责组织乡村财政财务人员培训。

8.代理村级财务和指导。受村“两委”委托,负责代理乡镇辖区内的村级财务活动,加强村级资金使用和财务核算监管,完善“村财乡代管村用”制度,代理村级组织会计核算业务;建立村级组织正常运转经费保障机制,合理确定保障范围和保障标准,明确保障责任,保证村级组织履行职责基本支出需要;配合有关部门指导村级组织村务公开和财务公开工作,定期公布村级财务收支情况,接受群众监督。

二、机构设置情况

1.从单位构成看，黄颡口财政所部门决算由实行独立核算的黄颡口财政所本级决算和 0 个下属单位决算组成。

黄颡口财政所机构及编制情况：黄颡口财政所为全额拨款事业单位，机构编制1个，独立核算编制机构1个。

人员情况：

2023 年末实有在职在编职工8人，退休职工5人。

2.机构设置

 本单位下设综合办公室、预算管理办公室、国库管理办公室、农业农村办公室、资产管理办公室、农经管理办公室、专管员管理办公室。

综合办公室工作职责：负责本单位党建、农村综合改革日常工作、综治、维稳、计划生育、政工人事、档案管理、票证管理、后勤及其他工作。 

预算管理办公室工作职责：负责本乡镇财政收支管理、财政预算、年度预决算、债务管理、综合治税、非税收入、政府采购等工作。 

国库管理办公室工作职责：负责本乡镇财政资金收支及相应财务处理工作、负责本乡镇债务管理、部门决算、银行账户管理、政府及部门综合财务报告等工作。 

农业农村办公室工作职责：负责本乡镇财政财务管理及监督检查、政务公开、农村集体“三资”管理（含村级转移支付资金及村级债权债务管理）、城乡居民基本养老保险基金收支核算上划、各级财政涉农补贴资金发放管理、各级财政资金投入的项目和村级小型工程建设项目的管理，负责统筹资金和项目日常管理，加强项目组织实施、检查和验收报账工作，管理项目信息资料、办理上级交办其他等工作。 

资产管理办公室工作职责：负责本乡镇行政事业单位国有资产管理，并对执行情况进行监督检查、根据上级规定制定乡镇行政事业单位产权登记、产权界定、产权纠纷调处、资产清算和审批购置事项并组织实施、负责本乡镇清产核资工作。 

农经管理办公室工作职责：负责本乡镇集体“三资”监管、家庭农场和专业合作社管理、土地流转、确权、土地纠纷及信访调解、农经年报等管理工作。 

专管员管理办公室工作职责：全面落实乡镇财政专管员个人信息、网上公示、专管员日志管理等制度、负责驻村专管员开展工作的日常监督管理、负责涉农管理方面信访接待、调查、核实及处理和建议等工作。

第二部分  黄颡口镇财政所2023年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分  黄颡口镇财政所2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2023年度收、支总计均234.35 万元。与2022年度相比，收、支总计各增加49.43万元，增长26.73 %，主要原因是补发21-22年绩效导致基本收入和支出增加。

二、收入决算情况说明

2023年度收入合计 234.35 万元，与2022年度相比，收入合计增加 49.43万元，增长26.73 %。其中：财政拨款收入234.35万元，占本年收入 100 %；上级补助收入  0 万元，占本年收入 0 %；事业收入 0  万元，占本年收入 0  %；经营收入 0  万元，占本年收入  0 %；附属单位上缴收入   0 万元，占本年收入 0  %；其他收入 0 万元，占本年收入0  %。

三、支出决算情况说明

2023年度支出合计   234.35  万元，与2022年度相比，支出合计增加49.43万元，增长26.73 %。其中：基本支出 203.04  万元，占本年支出  86.64  %；项目支出 31.32 万元，占本年支出 13.36 %；上缴上级支出 0  万元，占本年支出  0  %；经营支出  0  万元，占本年支出 0 %；对附属单位补助支出 0  万元，占本年支出 0  %。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2023年度财政拨款收、支总计均为    234.35   万元。与2022度相比，财政拨款收、支总计各增加49.43万元，增长26.73 %。主要原因是补发21-22年绩效导致基本收入和支出增加。

2023年度财政拨款收入中，一般公共预算财政拨款收入  234.35  万元，比2022年度决算数增加  49.43  万元。增加主要原因是补发21-22年绩效导致基本收入和支出增加。政府性基金预算财政拨款收入  0  万元，比2022年度决算数增加  0  万元。国有资本经营预算财政拨款收入 0  万元，比2021年度决算数增加  0  万元。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2023年度一般公共预算财政拨款支出   234.35 万元，占本年支出合计的  100  %。与2022年度相比，一般公共预算财政拨款支出增加 增加49.43万元，增长26.73 %。主要原因是补发21-22年绩效导致基本收入和支出增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2023年度一般公共预算财政拨款支出  234.35  万元，主要用于以下方面：

1.一般公共服务（类）支出 222.82万元，占 95.08  %。主要是用于保障财政所各项工作业务正常有序开展。

2.社会保障和就业（类）支出5.53 万元，占 4.92 %。主要是用于职工养老保险补缴费。

（三）财政拨款支出决算具体情况。

2023年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为  161 万元，支出决算为 234.35  万元，完成年初预算的  145.58%。其中：

1.一般公共服务支出(类)财政事务（款）事业运行（项）。年初预算为 161  万元，支出决算为 222.82  万元，完成年初预算的  138.4 %，支出决算数大于年初预算数的主要原因：人员经费及项目经费预算追加调整。

2.社会保障和就业支出(类)其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）。年初预算为 0  万元，支出决算为  5.53 万元，完成年初预算的  100  %，支出决算数大于年初预算数的主要原因：预算追加调整，用于社保基数调整补缴数。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度一般公共预算财政拨款基本支出 203.04  万元，其中：

人员经费 193.32 万元，主要包括：基本工资36.41万、津贴补贴9.2万、奖金0万、绩效工资105.18万、机关事业单位基本养老保险缴费12.78万、职业年金缴费5.53、职工基本医疗保险缴费5.86万、公务员医疗补助缴费2.97万 、其他社会保障缴费1.19万、住房公积金11.24万、其他工资福利支出1.83万、医疗费补助1.13万。

公用经费  9.72  万元，主要包括：办公费4.04万、会议费0.18万、培训费0.52万、工会经费1.6万、福利费0.86万、其他商品和服务支出2.52万。

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

2023年度政府性基金预算财政拨款年初结转和结余  0  万元，本年收入  0  万元，本年支出  0  万元，年末结转和结余 0  万元。具体支出情况为：

本单位当年无政府性基金预算财政拨款收入支出。

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

2023年度国有资本经营预算财政拨款本年支出  0 万元。具体支出情况为：

本单位当年无国有资本经营预算财政拨款支出。

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。

2023年度“三公”经费财政拨款支出预算为 0万元，支出决算为  0 万元，完成预算的 100  %。与上年相比无变化。决算数等于预算数的主要原因：本单位今年未列三公经费预算，无三公经费支出。决算数与上年一致的主要原因：本单位今年未列三公经费预算，无三公经费支出。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。

1.因公出国(境)费预算为 0  万元，支出决算为  0  万元，完成预算的  100  %。较上年增加0  0 万元，增长 0  %。决算数等于预算数的主要原因：本单位今年未列三公经费预算，无三公经费支出。决算数等于上年主要原因本单位今年未列三公经费预算，无三公经费支出。

2.公务用车购置及运行费预算为  0 万元，支出决算为   0 万元，完成预算的   100  %；较上年增加  0  万元，增长 0  %。决算数等于预算数的主要原因：本单位今年未列三公经费预算，无三公经费支出。决算数等于上年的主要原因：本单位今年未列三公经费预算，无三公经费支出。其中：

(1)公务用车购置费支出  0 万元，本年度购置(更新)公务用车  0  辆。

(2)公务用车运行费支出  0  万元。截至2023年12月31日，开支财政拨款的公务用车保有量有  0  辆。

3.公务接待费预算为  0  万元，支出决算为 0  万元，完成预算的 100  %。决算数等于预算数的主要原因：本单位今年未列三公经费预算，无三公经费支出。

十、机关运行经费支出说明

十一、政府采购支出说明

本部门 2023年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出1 万元、政府采购工程支出 0 万元、政府采购服务支出 0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占授予中小企业合同金额的0%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

十二、国有资产占用情况说明

截至2023年 12月31日，部门共有车辆 0辆，其中，副省级及以上领导干部用车0辆、主要领导干部用车0 辆、机要通信用车0 辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0 辆、特种专业技术用车 0辆、其他用车 0辆；单位价值 100万元以上设备（不含车辆）0 台（套）。单位价值100万元以上专用设备0台（套）。2023年末固定资产 40.84 万元。

十三、预算绩效情况说明

(一)预算绩效管理工作开展情况。

2023年，根据预算绩效管理要求，单位共组织对1个项目进行了预算绩效评价，涉及一般公共预算当年财政拨款30万元，占年初预算的18.63%，绩效评价结果显示，其中一级项目1个，二级项目1个，上述项目支出绩效情况较为理想，均达到了项目申请时设定的各项绩效目标。

根据单位项目支出绩效评价的要求，我单位按照项目支出绩效评价指标进行分析，成立项目自评工作小组，结合评价内容，做到有计划，有安排，扎实开展本次自评工作。按照上级下达的项目支出绩效评价指标体系，自评小组针对申报内容、实施情况、资金支付、财务管理、社会效益等方面作出单位自评，自评结果为“优”。

（二）部门决算中项目绩效自评结果。

本部门今年在部门决算中反映所有项目绩效自评结果（涉密项目除外）。

基层财政工作经费项目绩效自评综述：项目全年预算数为30万元，执行数为30万元，完成预算100％。主要产出和效益：一是政务公开及惠农政策宣传活动开展2次；二是三资业务培训开展三次。发现的问题及原因：一是资金跟踪问效管理不足；二是绩效目标的时效指标不够清晰。下一步改进措施：一是加强资金跟踪管理；二是设立绩效目标时加强数据支撑。

（三）绩效评价结果应用情况。

一是成立组织机构。领导重视，成立了单位预算绩效管理工作领导小组，负责项目的实施；二是制定管理办法。健全完善了财务管理制度，制定相关项目支出规章制度，进一步规范了项目实施、资金管理等各方面内容；三是确定实施方案。对项目实施确定了机构、人员，提出了工作措施、质量进度、考核、监督检查验收、竣工决算等具体要求；四是加强项目督查。对项目实施进行不定期抽查及随机暗访；五是严抓项目竣工验收。对于项目竣工验收进行详细查验，层层把关，确保工程质量。六是规范项目结算审核。通过各方严格把关，有效的控制和节约了项目成本。

十四、财政专项支出、专项转移支付支出的部门（单位）参照部门预算公开的范围、体例和内容进行公开。

我单位无此项内容。

第四部分  其他需要说明的情况

第五部分  名词解释

(一)一般公共预算财政拨款收入：指市级财政一般公共预算当年拨付的资金。

(二)政府性基金预算财政拨款收入：指市级财政政府性基金预算当年拨付的资金。

(三)国有资本经营预算财政拨款收入：指市级财政国有资本经营预算当年拨付的资金。

(四)上级补助收入：指从事业单位主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

(五)事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。

(六)经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

(七)其他收入：指单位取得的除上述“一般公共预算财政拨款收入”、“政府性基金预算财政拨款收入”、“国有资本经营预算财政拨款收入”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”等收入以外的各项收入。

(八)使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。

(九)年初结转和结余：指单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

(十)本部门使用的支出功能分类科目(到项级)

1.一般公共服务支出(类)财政事务（款）事业运行（项）。反映事业单位的基本支出，不包括行政单位后勤服务中心、医疗室等附属事业单位

2.社会保障和就业支出(类)其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）。反映除上述项目以外其他用于社会保障和就业方面的支出。

(十一)结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的企业所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

(十二)年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

(十三)基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

(十四)项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务或事业发展目标所发生的支出。

(十五)经营支出：指事业单位在专业活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

(十六)“三公”经费：纳入财政一般公共预算管理的“三公”经费，是指市直部门用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置支出(含车辆购置税、牌照费)及燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)费用。

(十七)机关运行经费：指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

(十八)其他专用名词。

（根据本部门使用的其他专用名词补充解释）

第六部分  附件

附件一、2023年度项目支出绩效评价报告

  一、基本情况

（一）项目概况。

我单位2023年纳入部门预算管理的项目支出共计1个，金额30万元，分别如下：

“基层财政工作经费”项目为财政全额供给项目，保障基层财政所预算外各项业务工作的开展，项目资金30万元；

（二）项目绩效目标。

总体目标：确保财政所工作正常运转、保障各项业务工作顺利完成。

阶段性目标：完成2023年度财政工作。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围。

绩效评价目的是为了加强专项资金管理，提高资金使用效率，总结项目的建设成效，查找资金项目管理中存在的问题，积累资金项目管理的经验，探索专项资金的绩效评价的办法、制度，逐步形成绩效评价的体系和机制，进一步提高专项资金使用管理效益。绩效评价的对象为本单位纳入部门预算管理的1个特定目标类项目，范围包括项目资金使用情况，资金执行效率。

（二）绩效评价原则、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准等。

绩效评价方法主要采用成本效益分析法、比较法、因素分析法、最低成本法、公众评判法等。

1、成本效益分析法。是指将一定时期内的支出与效益进行对比分析，以评价绩效目标实现程度。

2、比较法。是指通过对绩效目标与实施效果、历史与当期情况、不同部门和地区同类支出的比较，综合分析绩效目标实现程度。

3、因素分析法。是指通过综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外因素，评价绩效目标实现程度。

4、最低成本法。是指对效益确定却不易计量的多个同类对象的实施成本进行比较，评价绩效目标实现程度。

5、公众评判法。是指通过专家评估、公众问卷及抽样调查等对财政支出效果进行评判，评价绩效目标实现程度。

本次绩效评价主要采用了比较法和因素分析法。以上方法通过对绩效目标与实施效果、历史与当期情况作比较，综合分析评价绩效目标的实现程度

（三）绩效评价工作过程。

绩效评价工作过程包括：前期准备。成立绩效评价工作小组，学习评价指标体系和绩效相关文件通知。组织实施，按照规定的工作程序组织绩效评价自评，注重评价质量，撰写绩效评价报告。分析评价。对评价结果进行整改，充分运用分析评价引领。

三、综合评价情况及评价结论

根据单位项目支出绩效评价的要求，我单位按照项目支出绩效评价指标进行分析，成立项目自评工作小组，结合评价内容，做到有计划，有安排，扎实开展本次自评工作。按照上级下达的项目支出绩效评价指标体系，自评小组针对申报内容、实施情况、资金支付、财务管理、社会效益等方面作出单位自评，自评结果为“优”。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况。

本单位对项目的决策高度重视，认真规划和制定2023年项目预算执行计划，按计划及时认真实施项目具体工作。

（二）项目过程情况。

项目资金按照单位财务制度，实行专款专用，先立项，再报经费。资金拨付严格审批程序，使用规范，会计核算结果真实、准确。此次绩效评价过程中未发现有截留、挤占或挪用项目资金的情况。项目实施过程中，遵循先事项申请，再根据实际情况制定相应的经费方案，项目结束后出具总结报告，对项目的事前、事中、事后进行监督，实现了项目管理与过程管理的有机结合。但监督管理工作有待加强。对相关档案资料需加强收集、分类、整理、归档工作，确保档案资料完整、齐全、规范。

（三）项目产出情况。

2023年我单位项目产出情况：完成工作人员报酬和社保拨付、年度考核达标、工作按时完成率100%。

（四）项目效益情况。

2023年我单位项目效益情况：有效推进镇区经济和社

会发展、加强干部履职能力、改善干部与群众关系、提高镇区居民生活幸福感、群众参与性与积极性均有所提高。

五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

一是成立组织机构。领导重视，成立了单位预算绩效管理工作领导小组，负责项目的实施；二是制定管理办法。健全完善了财务管理制度，制定相关项目支出规章制度，进一步规范了项目实施、资金管理等各方面内容；三是确定实施方案。对项目实施确定了机构、人员，提出了工作措施、质量进度、考核、监督检查验收、竣工决算等具体要求；四是加强项目督查。对项目实施进行不定期抽查及随机暗访；五是严抓项目竣工验收。对于项目竣工验收进行详细查验，层层把关，确保工程质量。六是规范项目结算审核。通过各方严格把关，有效的控制和节约了项目成本。

六、有关建议

加强宣传培训，提升预算绩效管理理念；拓宽管理范围，加强重点项目绩效评估。

七、其他需要说明的问题

无

附件二、2023年度项目绩效自评表