为切实履行财政部门会计监督职责，加强严肃财经纪律，维护财经秩序，促进阳新县经济社会健康发展，根据《湖北省财政厅关于开展2024年度会计和评估监督检查工作的通知》（鄂财监发〔2024〕16号）和《黄石市财政局关于开展2024年度会计和评估监督检查工作的通知》要求，阳新县财政局于2024年5月22日至2024年7月31日开展了会计和评估监督检查工作。现将检查结果公告如下：

一、检查工作基本情况

阳新县财政局高度重视此次检查工作，成立了以财政监督检查中心主任为组长，8名骨干成员组成的检查工作小组。检查工作小组严格按照规范程序，依法对阳新县卫生健康局、阳新县应急管理局、阳新县第二实验小学、阳新县陶港镇中心学校、阳新县国有资产经营管理有限公司5家单位进行了会计监督检查。

二、检查发现的问题

通过查阅凭证、账簿、相关会计资料及个别谈话等方式，检查工作小组共查出8个方面的问题，涉及金额78.88万元。具体问题如下：

1.报销费用审批不规范，涉及金额35.9万元；

2.大额资金未直达收款人，涉及金额25.57万元；

3.漏记固定资产2.44万元；

4.原始凭证不规范报销费用0.47万元；

5.附件不全，涉及金额8.82万元；

6.账务处理错误，导致会计科目期末余额不平0.23万元；

7.应收款项未及时清理5.45万元；

8.内控制度不健全。

三、处理情况

对于检查中发现的问题，检查组及时与被查单位进行沟通和反馈，并要求被查单位落实整改措施，及时整改。按照“重整改、轻处罚”的原则，对报销费用审批不规范、漏记固定资产、内控制度不健全等问题，责令限期整改；对阳新县国有资产经营管理有限公司原始凭证不规范报销费用0.47万元的情况，出具了处罚告知书和处理决定书，对该公司处以5000元罚款。

截至目前，所有被查单位均已如期按要求进行了整改，并将整改资料报送检查小组存档。

四、后续工作举措

在今后的工作中，阳新县财政局将加大对财务人员业务水平的培训力度，进一步强化责任意识，完善健全内控制度，规范会计基础工作；加强财会监督力度，提升工作效力，使财务工作更为规范，不断提升单位会计信息质量。

阳新县财政局 

2024年8月27日