目  录

 第一部分 阳新县审计局概况

一、部门主要职责

二、部门机构设置

第二部分 阳新县审计局 2022年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分 阳新县审计局2022年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明 

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明 

十、机关运行经费支出说明

十一、政府采购支出说明

十二、国有资产占用情况说明

十三、预算绩效情况说明

十四、专项支出、转移支付支出情况说明

第四部分 其他需要说明的情况

第五部分 名词解释

第六部分 附件

第一部分

阳新县审计局部门概况

一、部门主要职责

（一）贯彻执行国家审计法律法规和方针政策；制定审计规章制度并监督执行；制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划及年度审计计划；对审计、审计调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

（二）负责全县审计工作。负责对县级财政收支和法律法规规定属于审计范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益；对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（三）向县政府报告和向县政府有关部门通报审计情况和结果，提出制定和完善政策、改进工作的建议。

（四）依据《中华人民共和国审计法》的规定，直接进行下列审计：

1.县级财政预算执行情况和乡镇街道办事处财政决算以及其他财政收支情况；

2.县级各部门、事业单位和使用财政资金的其他组织的财务收支；

3.县属国有企业、国有资产占控股地位或主导地位企业的资产、负债、损益以及财务收支和经济效益及相关绩效审计；

4.政府投资和以政府投资为主的建设项目预算执行和决算；

5.部门管理的和其他单位受政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支；

6.上级审计机关授权审计的行业和中、省、市驻佛企事业单位财务收支和经济效益；

7.对世界银行等国际组织和外国政府在我县的贷款、援助项目的财务收支；

8.其他法律法规规定应由县审计局进行的审计。

（五）按照干部管理权限和组织部门委托，对佛坪县科级党政机关和事业单位及国有控股企业领导干部实施经济责任审计。

（六）组织实施对贯彻执行国家财经方针政策和宏观调控措施情况的行业审计、专项审计和审计调查。

（七）依法受理被审计单位对县审计机关审计决定及行政处罚的复议申请；依法检查审计决定执行情况，监督纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

（八）指导全县部门单位内审机构的业务工作；核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（九）组织审计专业培训和审计理论研讨、审计学术研究与信息交流。

二、机构设置情况

 从预算构成单位来看，阳新县审计局本级为一级预算单位，内设办公室、综合股、老干部股、农业股、财经股、行政事业股、经贸股等7个股室。审计局部门预算由单位本级预算和纳入预算汇编范围的3个下属单位预算组成。其中行政单位1个，参照公务员管理事业单位1个，全额拨款事业单位1个。其中包括：1、阳新县审计局;2、阳新县审计局经济责任中心;3、阳新县审计局投资审计中心

第二部分

阳新县审计局2022年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分

阳新县审计局2022年度部门决算情况说明 

一、收入支出决算总体情况说明

2022年度收、支总计均为1617.48万元。与2021年度相比，收、支总计各增加390.32万元，增长31.8%，主要原因是:2022年度增加“绩效奖金”，人员薪资及各类保险及公积金基数提高。

二、收入决算情况说明

   2022年度收入合计1617.48万元，与2021年度相比，收入合计增加390.32万元，增长31.8%。其中：财政拨款收入1502.22万元，占本年收入92.9%；上级补助收入0万元，占本年收入0%；事业收入0万元，占本年收入0%；经营收入0万元，占本年收入0%；附属单位上缴收入0万元，占本年收入0%；其他收入115.26万元，占本年收入7.1%。

三、支出决算情况说明

2022年度支出合计1617.48万元，与2021年度相比，支出合计增加390.32万元，增长31.8%。其中：基本支出1075.6万元，占本年支出66.5%；项目支出541.88万元，占本年支出33.5%；上缴上级支出0万元，占本年支出0%；经营支出0万元，占本年支出0%；对附属单位补助支出0万元，占本年支出0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2022年度财政拨款收、支总计均为1502.22万元。与2021年度相比，财政拨款收、支总计各增加275.06万元，增长22.4%。主要原因是2022年度增加“绩效奖金”，人员薪资及各类保险及公积金基数提高。

2022年度财政拨款收入中，一般公共预算财政拨款收入1502.22万元，比2021年度决算数增加275.06万元。增加主要原因是：2022年度增加“绩效奖金”，人员薪资及各类保险及公积金基数提高。政府性基金预算财政拨款收入0万元，比2021年度决算数增加0万元。国有资本经营预算财政拨款收入0万元，比2021年度决算数增加0万元。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2022年度一般公共预算财政拨款支出1502.22万元，占本年支出合计的100%。与2021年度相比，一般公共预算财政拨款支出增加275.06万元，增长22.4%。主要原因是：2022年度增加“绩效奖金”，人员薪资及各类保险及公积金基数提高。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2022年度一般公共预算财政拨款支出1502.22万元，主要用于以下方面：

1.一般公共服务支出1477.17万元，占98.3%。主要是用于职工薪资、缴纳各类保险以及审计业务经费支出。

2.社会保障和就业支出13.2万元，占0.9%。主要是用于临时人员及长聘人员薪资支出。

3.农林水支出11.86万元，占0.8%。主要是用于乡村振兴驻村工作经费。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2022年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为726.1万元，支出决算为1502.22万元，完成年初预算的206.9%。其中：

1.一般公共服务支出(类)审计事务(款)行政运行(项)。年初预算为726.1万元，支出决算为1050.89万元，完成年初预算的144.7%，支出决算数大于年初预算数的主要原因：2022年度增加“绩效奖金”，人员薪资及各类保险及公积金基数提高。

2.一般公共服务支出(类)审计事务(款)审计业务(项)。年初预算为0万元，支出决算为387.31万元，无年初预算年中追加，支出决算数等于追加预算数的主要原因是：“全额预算及审计咨询服务费”指标由财政预算科年中下达指标，不需要列入预算。

3.一般公共服务支出(类)审计事务(款)其他审计事务支出(项)。年初预算为0万元，支出决算为4.7万元，无年初预算年中追加，支出决算数等于追加预算数的主要原因是：年初未列入预算。

4.一般公共服务支出(类)其他一般公共服务支出(款)其他一般公共服务支出(项)。年初预算为0万元，支出决算为34.27万元，无年初预算年中追加，支出决算数等于追加预算数的主要原因：年初未列入预算。

5.社会保障和就业支出(类)其他社会保障和就业支出(款)其他社会保障和就业支出(项)。年初预算为0万元，支出决算为13.2万元，无年初预算年中追加，支出决算数等于追加预算数的主要原因是：年初未列入预算。

6.农林水支出(类)巩固脱贫衔接乡村振兴(款)其他巩固脱贫衔接乡村振兴支出(项)。年初预算为0万元，支出决算为11.86万元，无年初预算年中追加，支出决算数等于追加预算数的主要原因是：乡村振兴驻村经费年初不列入部门预算，年中由财政预算科统一下达指标。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2022年度一般公共预算财政拨款基本支出1007.91万元，其中：

人员经费936.91万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、生活补助、医疗费补助、奖励金。

公用经费71万元，主要包括：办公费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、工会经费、福利费、其他商品和服务支出、其他资本性支出。

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明 

2022年度政府性基金预算财政拨款年初结转和结余0万元，本年收入0万元，本年支出0万元，年末结转和结余0万元。具体支出情况为：

本单位当年无政府性基金预算财政拨款收入支出。

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

2022年度国有资本经营预算财政拨款本年支出0万元。具体支出情况为：

本单位当年无国有资本经营预算财政拨款支出。

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明 

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。

2022年度“三公”经费财政拨款支出预算为5.99万元，支出决算为0.82万元，完成预算的13.7%。决算数小于预算数的主要原因：认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，进一步从严控制“三公”经费支出。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。

1.因公出国(境)费预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%。较上年增加0万元，增长0%。主要原因：无此项支出。

全年支出涉及出国（境）团组 0个，累计0人次。

2.公务用车购置及运行费预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%；主要原因：无此项支出。其中：

(1)公务用车购置费支出0万元，主要是无此项支出。本年度购置(更新)公务用车0辆。

(2)公务用车运行费支出0万元，主要用于无此项支出。截至2022年12月31日，开支财政拨款的公务用车保有量有0辆。

3.公务接待费预算为5.99万元，支出决算为0.82万元，完成预算的13.7%，较上年减少0.01万元，下降0.9%。决算数小于预算数的主要原因：认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，进一步从严控制“三公”经费支出。其中：

国内公务接待支出0.82万元，接待对象主要是乡村振兴驻点村人员以及各个乡镇业务往来人员、以及审计业务往来非同城人员。主要是开展审计和乡村振兴工作。2022年共接待国内来访团组23个，92人次（不包括陪同人员）。

十、机关运行经费支出说明

本部门 2022年度机关运行经费支出71万元，比年初预算数减少22.44万元，降低24.0%。主要原因是：主要原因是：商品服务经费减少，按照县财政要求，落实过紧日子，压减了公用经费支出。

十一、政府采购支出说明

本部门 2022年度政府采购支出总额10万元，其中：政府采购货物支出 10 万元、政府采购工程支出 0 万元、政府采购服务支出 0 万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额10万元，占授予中小企业合同金额的100%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

十二、国有资产占用情况说明

截至2022年 12月31日，部门共有车辆 0 辆，其中，副省级及以上领导干部用车 0 辆、主要领导干部用车0 辆、机要通信用车0 辆、应急保障用车 0辆、执法执勤用车0 辆、特种专业技术用车 0辆、其他用车 0 辆，其他用车主要是本单位无其他用车；单位价值 100万元以上设备（不含车辆）0 台（套）。

十三、预算绩效管理工作开展情况

(一)预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，本部门组织对2022年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，共涉及项目5个，资金191.67万元，占一般公共预算项目支出总额的11.85％。绩效评价结果显示，其中一级项目 5 个，二级项目 0个，上述项目支出绩效情况较为理想，均达到了项目申请时设定的各项绩效目标。

（二）部门决算中项目绩效自评结果。

1. 政府雇员工资薪酬项目绩效自评综述：项目全年预算数为154万元，占2022年度一般公共预算项目支出80.35%，执行数为128.69万元，完成预算84％。项目完成结果评价为优秀。

2. 办公设备购置项目绩效自评综述：项目全年预算数为10万元，占2022年度一般公共预算项目支出5.22%，执行数为2.4万元，完成预算24％。项目完成结果评价为合格。

3. 审计事务项目绩效自评综述：项目全年预算数为10万元，占2022年度一般公共预算项目支出5.22%，执行数为6.6万元，完成预算66％。项目完成结果评价为优秀。

4. 维修费项目绩效自评综述：项目全年预算数为7.67万元，占2022年度一般公共预算项目支出4%，执行数为3.5万元，完成预算46％。项目完成结果评价为合格。

5. 审计经费支出项目绩效自评综述：项目全年预算数为10万元，占2022年度一般公共预算项目支出5.22%，执行数为10万元，完成预算100％。项目完成结果评价为优秀。

（三）绩效评价结果应用情况。

部门绩效评价结果应用情况。至部门决算公开时已经应用的情况。例如：加强项目规划、绩效目标管理、完善项目分配办法和管理办法等。部门绩效评价结果拟应用情况。至部门决算公开时还未应用但拟应用的情况。例如：加强项目管理、结果与预算安排相结合等。

十四、专项支出、转移支付支出情况说明

本单位无此项预算支出

第四部分  其他需要说明的情况

无其他需要说明的情况

第五部分名词解释

(一)一般公共预算财政拨款收入：指市级财政一般公共预算当年拨付的资金。

(二)政府性基金预算财政拨款收入：指市级财政政府性基金预算当年拨付的资金。

(三)国有资本经营预算财政拨款收入：指市级财政国有资本经营预算当年拨付的资金。

(四)上级补助收入：指从事业单位主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

(五)事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。

(六)经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

(七)其他收入：指单位取得的除上述“一般公共预算财政拨款收入”、“政府性基金预算财政拨款收入”、“国有资本经营预算财政拨款收入”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”等收入以外的各项收入。

(八)使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。

(九)年初结转和结余：指单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

(十)本部门使用的支出功能分类科目按财政部修订后的《2022年政府收支分类科目》执行。

一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）：反映审计事务机构人员和公用方面的支出。

一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）：反映审计事务机构在开展审计业务方面的支出。

一般公共服务支出（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）：反映审计事务机构在开展其他审计相关业务方面的支出。

一般公共服务支出（类）其他一般公共服务支出（款）其他一般公共服务支出（项）：反映审计事务机构提供其他一般公共服务支出。

社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）：主要包括其他社会保障和就业、公益岗位、就业补助支出。

农林水支出（类）巩固脱贫衔接乡村振兴（款）其他巩固脱贫衔接乡村振兴支出（项）：反映乡村振兴扶贫、驻村等工作支出。

(十一)结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的企业所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

(十二)年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

(十三)基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

(十四)项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务或事业发展目标所发生的支出。

(十五)经营支出：指事业单位在专业活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

(十六)“三公”经费：纳入财政一般公共预算管理的“三公”经费，是指市直部门用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置支出(含车辆购置税、牌照费)及燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)费用。

(十七)机关运行经费：指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

(十八)其他专用名词。

无

第六部分  附件

2022年度项目支出绩效评价报告

一、基本情况

（一）项目概况。

2022年度审计局预算项目总计6个，项目名称为“全额预算及审计中介服务费”、“政府雇员工资薪酬”、“办公设备购置”、“审计事务”、“维修费”、“审计经费支出”，资金总额为583.6699万元整，时间为2022年度。项目包含了我单位部分未纳入财政预算的人员经费，以及需支付给第三方审计中介公司的咨询服务费用、政府雇员2022年度工资薪酬以及2022年度审计局办公楼及办公设备等日常维修费用、审计项目发生的各项差旅、办公等费用。

（二）项目绩效目标。

保证第三方咨询公司服务费的支付率，保证我局政府雇员2022年度工资发放到位，优化审计环境，提高政府性工程审计效率，加快了政府性工程审计进度。

二、绩效评价工作开展情况

根据《湖北省审计厅关于贯彻落实〈湖北省完善审计制度若干问题的实施意见〉主要工作任务分工方案》，我局统计了历年累计的相关政府性工程审计项目，需支付第三方公司咨询服务费500多万元，2022年度项目批复金额为392万元，工程完成率为100%，工程审计咨询服务费支付率为70%；2022年度政府雇员人数为22人，其中一人于11月份离职，需支付雇员工资总额为154万元，预算执行数为128.6897447万元，支付率为84%；办公设备购置以及维修费两个项目，由于政府采购纳入一体化系统，指标被锁定，年终未能完全使用。

（一）绩效评价目的、对象和范围。

工程项目审计绩效评价范围包括以来源划分的财政性投资资金，具体包括：1、财政预算内的各项建设资金安排的项目；2、政府性基金安排的项目；3、纳入财政预算外专户管理的资金。

（二）绩效评价原则、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准等。

从项目绩效评价工作的组织管理上来看，应遵循如下原则:

1. 公平、客观原则。保证绩效评价结果的真实性；保证项目决策的科学性；保证概算、预算的精确性及决算的真实性；

2. 经济效益、社会效益和生态效益相结合原则。对于公共服务，在讲求社会效益和经济效益统一的同时，要更加注重社会效益和生态效益。

3. 严格依据相关法律法规进行绩效评价的原则。

4. 坚持国家政策导向原则。

5. 科学规范原则。

三、综合评价情况及评价结论（附相关评分表）

四、绩效评价指标分析

（一）数量指标：2022年度共计支付第三方公司29家，另外部分公司未及时拿发票来我局结算，支付率达到100%；2022年度政府雇员人数共计22人，工资总额154万元，已完成支付128.6897447万元，支付率达84%；2022年度我局大楼维修1次，设备维修6次；修复率达99%；2022年度审计项目发生的差旅达289次，开展的审计项目会议2次；

（二）质量指标：2018-2022年，审计项目完成率为100%；

（三）成本指标：2022年度项目批复金额为392万元，已完成支付金额为392万元，支付率达到100%；政府雇员工资薪酬批复总额为154万元，已完成支付128.6897447万元，支付率为84%；维修费批复总额为7.6699万元，已完成支付金额为3.479621万元，支付率为45%；办公设备购置批复总额为10万元，已完成支付金额为2.4368万元，支付率为24%；审计经费支出批复总额为10万元，已完成支付金额为10万元，支付率为100%；审计事务批复总额为10万元，已完成支付金额为6.592229万元，支付率为66%。

（四）经济效益指标：保证第三方咨询公司服务费的支付率，提高政府性工程审计效率，加快了政府性工程审计进度。

五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

   (一）全面增强审计本领。提高执行力，增强狠抓落实本领。省委、省政府和审计署及厅重大决策部署，必须坚持“马上就办，办就办好”的工作作风，不折不扣地按照时限要求、保质保量地完成。

   (二）持之以恒正风肃纪。严格执行中央八项规定及实施细则，严格执行省委、省政府深入贯彻落实中央八项规定精神实施细则精神。

    2022年度审计工作完满结束，但我们也要清醒地看到我们工作与新形势还有一定的差距。审计效率和审计质量还需进一步提高。

六、有关建议

七、其他需要说明的问题

附件1：