目    录

第一部分  阳新县殡仪馆概况

一、部门主要职责

二、机构设置情况

第二部分 阳新县殡仪馆2023年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分  阳新县殡仪馆2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

十、机关运行经费支出说明

十一、政府采购支出说明

十二、国有资产占用情况说明

十三、预算绩效情况说明

十四、专项支出、转移支付支出情况说明

第四部分  其他需要说明的情况

第五部分  名词解释

第六部分  附件

第一部分  阳新县殡仪馆概况

一、部门主要职责

1、主要职责为宣传贯彻执行殡葬管理的方针、政策和法规；落实当地政府有关殡葬管理的规定。

2、对生产、销售、出租殡葬用品的单位和个人提供行业指导和服务。

3、配合局机关开展依法查处违反殡葬法规的行为。

4、指导红白事理事会组织开展工作。

5、承担遗体接运、殡仪服务，遗体火化、公墓销售与管理、殡葬车辆管理、丧葬用品销售等工作落实。

6、落实推进殡葬改革。

7、完成上级主管部门交代的其他事项。

二、机构设置情况

从单位构成看，阳新县殡仪馆部门决算由实行独立核算的殡仪馆本级决算和0个下属单位决算组成。

纳入阳新县殡仪馆2023年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：

1. 阳新县殡仪馆（本级）

阳新县殡仪馆机构及编制情况：阳新县殡仪馆为全额拨款事业单位，机构编制 24个，独立核算编制机构 1个。

人员情况：

2023 年末实有在职在编职工20人，退休职工36人，其他人员16人。

内部机构设置情况:

本单位下设职能股室6个,其中包括：殡仪服务股、执法队、公墓股、办公室、殡仪车队、综合服务中心。

第二部分  2023年度部门决算表

一、收入支出决算总表

注：1.本表反映部门本年度的总收支和年末结转结余情况。

2.本套报表金额单位转换时可能存在尾数误差。

二、收入决算表

注：本表反映部门本年度取得的各项收入情况。

                三、支出决算表

注：本表反映部门本年度各项支出情况。

      四、 财政拨款收入支出决算总表

注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款的总收支和年末结转结余情况。

    五、一般公共预算财政拨款支出决算表

注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款支出情况。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款基本支出明细情况。

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

注：本表反映部门本年度政府性基金预算财政拨款收入、支出及结转和结余情况。

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

注：本表反映部门本年度国有资本经营预算财政拨款支出情况。

附注：我单位无此项内容，本表无数据。 

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

注：本表反映部门本年度“三公”经费支出预决算情况。其中，预算数为“三公”经费全年预算数，反映按规定程序调整后的预算数；决算数是包括当年一般公共预算财政拨款和以前年度结转资金安排的实际支出。

第三部分  2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2023年度收、支总计均为1252.63万元。与2022年度相比，收、支总计各减少154.43万元，下降12.33%，主要原因是骨灰堂项目工程完工，费用减少。

二、收入决算情况说明

    2023年度收入合计1252.63万元，与2022年度相比，收入合计减少154.43万元，下降10.98%。其中：财政拨款收入1250.31万元，占本年收入99.81%；上级补助收入0万元，占本年收入0%；事业收入0万元，占本年收入0%；经营收入0万元，占本年收入0%；附属单位上缴收入0万元，占本年收入0%；其他收入2.32万元，占本年收入0.19%。

三、支出决算情况说明

2023年度支出合计1252.63万元，与2022年度相比，支出合计减少154.43万元，下降10.98%。其中：基本支出749.46万元，占本年支出59.83%；项目支出503.17万元，占本年支出40.17%；上缴上级支出0万元，占本年支出0%；经营支出0万元，占本年支出0%；对附属单位补助支出0万元，占本年支出0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2023年度财政拨款收、支总计均为1250.31万元。与2022年度相比，财政拨款收、支总计各减少156.75万元，下降12.54%。主要原因是骨灰堂项目工程完工，费用减少。

2023年度财政拨款收入中，一般公共预算财政拨款收入    万元，比2022年度决算数减少163.75万元。减少主要原因是骨灰堂项目工程完工，费用减少。政府性基金预算财政拨款收入17万元，比2022年度决算数增加7万元。增加主要原因是政府性基金项目支出的费用比上年有所增加。国有资本经营预算财政拨款收入0万元，与2022年度决算数一致，无增减。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2023年度一般公共预算财政拨款支出1233.31万元，占本年支出合计的98.46%。与2022年度相比，一般公共预算财政拨款支出减少163.75万元，下降11.72%。主要原因是骨灰堂项目工程的主要费用支出有上年度。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2023年度一般公共预算财政拨款支出1233.31万元，主要用于以下方面：

1. 社会保障和就业支出，行政事业单位养老支出7.9031万元，占0.64%。主要用于其他行政事业单位养老支出。

2.社会保障和就业支出，就业补助1.4214万元，占0.12%主要用于临时人员社会保险补贴、 公益性岗位补贴。

3.社会保障和就业支出，社会福利1216.9865万元，占98.68%主要用于殡葬为死亡人口提供殡仪服务，并承担遗体处理等方面的支出。

4.农林水支出7万元，占0.57%。主要是用于巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2023年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为637.3    万元，支出决算为1233.31万元，完成年初预算的100%。其中：

1.社会保障和就业支出：年初预算为637.3万元，支出决算为1233.31万元，完成年初预算的100%，支出决算数大于年初预算数的主要原因：骨灰堂建设项目工程的费用支出。

2.农林水支出：年初预算为0万元，支出决算为7万元，完成年初预算的100%，支出决算数大于年初预算数的主要原因：巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴的费用都在后期财政拨款追加。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度一般公共预算财政拨款基本支出1233.31万元，其中：

人员经费602.3798万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、生活补助、救济费。

公用经费630.9313万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修(护)费、培训费、公务接待费、专用材料费、专用燃料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他商品和服务支出、房屋建筑物购建、专用设备购置、基础设施建设。

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

2023年度政府性基金预算财政拨款年初结转和结余0    万元，本年收入17万元，本年支出17万元，年末结转和结余0万元。具体支出情况为：

(一)社会保障和就业支出（殡葬）：支出决算为17万元，主要用于殡葬殡仪车间基本支出等费用。

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

2023年度国有资本经营预算财政拨款本年支出0万元。具体支出情况为：

(一)国有资本经营预算支出(类)。支出决算为0万元，本单位当年无国有资本经营预算收入支出。

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。

2023年度“三公”经费财政拨款支出全年预算为6.6万元，支出决算为6.4132万元，完成全年预算的97.17%。较上年增加5.6393万元，增长87.93%。决算数小于全年预算数的主要原因：根据中央文件精神，厉行节约，招待费及公车压缩减少支出。决算数较上年增加的主要原因：上年公务用车运行费用为0，未记入公务用车运行费，误记入其他交通费中，故导致今年决算数大于上年决算数。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。

1.因公出国(境)费全年预算为0万元，支出决算为0万元，完成全年预算的0%。较上年无增减。

全年支出涉及出国（境）团组0个，累计0人次，无此项支出。

2.公务用车购置及运行费全年预算为4万元，支出决算为4.0283万元，完成全年预算的100%；较上年增加4.0283万元，增长100%。决算数大于全年预算数的主要原因：车辆将到达报废年限，过于破旧导致维修维护费用增大。决算数较上年增加的主要原因：上年公务用车运行费用为0，未记入公务用车运行费，误记入其他交通费中，故导致今年决算数大于上年决算数。其中：

(1)公务用车购置费支出0万元，无此项费用支出。本年度购置(更新)公务用车0辆。

(2)公务用车运行费支出4.0283万元，主要用于单位偏远办理工作业务及下乡宣传等。截至2023年12月31日，开支财政拨款的公务用车保有量为1辆。

3.公务接待费全年预算为2.6万元，支出决算为2.3849万元，完成全年预算的91.73%，较上年增加1.611万元，增长61.96%。决算数小于全年预算数的主要原因：认真贯彻落实中央“八项规定”精神和厉行节约要求，进一步从严控制“三公”经费支出。其中：

外宾接待支出0万元。2023年共接待来访团组0个，     人次（不包括陪同人员）。

国内公务接待支出2.3849万元，接待对象主要是帮扶驻村及黄石、大冶等殡仪馆领导，主要是开展驻村帮扶工作及殡仪馆殡葬业务交流学习工作。2023年共接待国内来访团组60个，298人次（不包括陪同人员）。

十、机关运行经费支出说明

本单位为公益一类事业单位，故无此项支出。

十一、政府采购支出说明

本部门 2023年度政府采购支出总额 83.4万元，其中：政府采购货物支出 83.4 万元、政府采购工程支出 0万元、政府采购服务支出 0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额83.4万元，占授予中小企业合同金额的100%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

十二、国有资产占用情况说明

截至2023年 12月31日，部门（单位）共有车辆 1 辆，其中，副省级及以上领导干部用车 0辆、主要负责人用车0 辆、机要通信用车0辆、应急保障用车 0辆、执法执勤用车 0 辆、特种专业技术用车 0辆、离退休干部服务用车 0辆、其他用车1辆，其他用车主要是用于单位偏远办理工作业务及下乡宣传等；单位价值 100 万元以上设备0台（套）。

十三、预算绩效情况说明

(一)预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，本部门组织对2023年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，共涉及项目3个，资金376.35万元，占一般公共预算项目支出总额的30％。从评价情况来看，项目资金执行情况如下：1）333.35万用于殡仪馆骨灰堂建设，经费执行率100%。2）33万用于低保、五保对象，执行率100%。3）10万用于非正常死亡人员殡葬费用，执行率100%。

组织开展部门整体支出绩效评价，评价情况来看，为群众提供了一个良好的丧葬环境，全面改善丧葬环境，坚持节约资源和保护环境的基本国策，节约资源，保护生态环境，改善周边环境，减轻群众治丧负担，自评合格。

（二）部门决算中项目绩效自评结果。

殡葬无名尸、惠民殡葬减免项目绩效自评综述：项目全年预算数为43万元，执行数为43万元，完成预算100％。主要产出和效益：一是社会效益，该两个项目对周边环境无不良影响；二是生态效益，坚持节约资源和保护环境的基本国策，节约资源，保护生态环境，改善周边环境。未发现问题。

骨灰堂建设项目绩效自评综述骨灰堂项目总投资为800万元，属于延续性项目，2023年度333.35万工作经费预算，项目资金执行情况使用如下：（1）130万用于骨灰堂项目建筑工程，经费执行率100%，自评合格；（2）203.35万用于装修工程和配套安装工程，经费执行率100%，自评合格。为群众提供一个良好的丧葬环境，全面改善丧葬环境，自评合格。二是生态效益，坚持节约资源和保护环境的基本国策，节约资源，保护生态环境，改善周边环境，自评合格。

发现的问题及原因：部分群众对我们的惠民减免政策不够了解，殡葬改革认可度不高，究其原因是我单位对该项政策的宣传不到位。下一步改进措施：要在清明节等传统节日的时候大力宣传低保五保居民的惠民减免政策，日常生活中也要继续宣传，满足社会对殡葬的多样化要求，增强可信度。

（三）绩效评价结果应用情况。

部门效评价结果应用情况：至部门决算公开时本单位本年度376.35万元殡葬服务经费在严格遵循财务管理制度的前提下，实现了高效配置与利用。通过精细化预算管理，确保每一笔资金都能精准投放到最需要的地方。具体而言，资金到位及时率达到了 100%，项目执行过程中无重大资金闲置或挪用现象，资金使用效率显著提升，有效保障了殡葬服务工作的顺利进行。为评估效果，我们组织了对受益对象的满意度调查。结果显示，超过98%的受益对象对惠民减免项目表示满意或非常满意，认为及时有效，切实缓解了他们的生活压力。通过惠民减免政策的实施，还促进了社会和谐稳定，增强了人民群众的获得感、幸福感和安全感。未来，我们将继续总结经验教训，为更多困难群众提供更加精准、高效的殡葬服务。

十四、专项支出、转移支付支出情况说明。

我单位无此项内容。

第四部分 其他需要说明的情况

无。

第五部分  名词解释

(一)一般公共预算财政拨款收入：指省级财政一般公共预算当年拨付的资金。

(二)政府性基金预算财政拨款收入：指省级财政政府性基金预算当年拨付的资金。

(三)国有资本经营预算财政拨款收入：指省级财政国有资本经营预算当年拨付的资金。

(四)上级补助收入：指从事业单位主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

(五)事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。

(六)经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

(七)其他收入：指单位取得的除上述“一般公共预算财政拨款收入”、“政府性基金预算财政拨款收入”、“国有资本经营预算财政拨款收入”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”等收入以外的各项收入。（该项名词解释中“上述……等收入”请依据部门收入的实际情况进行解释）

(八)使用非财政拨款结余和专用结余：指事业单位按照预算管理要求使用非财政拨款结余弥补收支差额的金额，以及使用专用结余安排支出的金额。

(九)年初结转和结余：指单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

(十)本部门使用的支出功能分类科目(到项级)

1.一般公共服务(类)财政事务(款)行政运行(项) :    社会保障和就业支出：社会福利 殡葬是指为死亡人口提供殡仪服务，并承担遗体处理等方面的支出。

2.社会保障和就业支出：行政事业单位养老支出是指为其他行政事业单位养老方面支出。

3.社会保障和就业支出：就业补助支出主要用于临时人员社会保险补贴、公益性岗位补贴。

4.农林水支出：主要用于巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴， 其他巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴支出。

5.其他支出：彩票公益金安排的支出 用于社会福利的彩票公益金支出。

(十一)结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的企业所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

(十二)年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

(十三)基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

(十四)项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务或事业发展目标所发生的支出。

(十五)经营支出：指事业单位在专业活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

(十六)“三公”经费：纳入省级财政预决算管理的“三公”经费，是指省直部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置支出(含车辆购置税、牌照费)及燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)费用。

(十七)机关运行经费：指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

(十八)其他专用名词。

无

第六部分  附件

    一、2023年度阳新县殡仪馆整体绩效评价自评表

2023年度阳新县殡仪馆整体绩效自评表

单位名称：阳新县殡仪馆                    填报日期：2024年

二、2023年度项目绩效评价自评表或（报告）

    一、自评报告

（一）部门整体绩效目标完成情况

阳新县殡仪馆是阳新县民政局下属单位，是集殡仪、火化、安葬于一体的殡仪服务单位。深入贯彻执行国家、省、市殡葬管理政策法规，掌握全县殡葬改革情况，巩固殡葬改革成果。我们在抓经济效益的同时，始终坚持提高社会效益，逐步加大殡葬惠民力度，加大殡葬执法力度，为我县殡葬管理工作取得长足发展打下坚实的基础。经过民政局申请，财政局审核评估，2023年376.35万元工作经费预算：项目资金执行情况如下：1）333.35万用于殡仪馆骨灰堂建设，经费执行率100%。2）33万用于低保、五保对象，执行率100%。3）10万用于非正常死亡人员殡葬费用，执行率100%。其中，骨灰堂建设总投资为820万元，属于延续性项目，目前还未完全完工。

（二）主要成效

项目建设是贯彻落实我国殡葬改革工作的需要，是阳新县“物质文明和精神文明”建设的重要内容，有利于进一步促进项目区全面实行火葬，节约土地，优化环境，革除丧葬陋俗，提倡文明、节俭办丧事等。通过开展项目绩效评价，可以促进殡仪馆从整体上提升预算绩效管理水平，强化责任意识，规范资金管理行为，提高资金使用绩效，保障更好地履行职责。其中，两项长期项目始终坚持提高社会效益，提高殡仪服务质量，减轻人民群众负担，优化社会环境，完成殡葬无名尸遗体（待公安处理冷藏1-6个月）及全县惠民殡葬减免。

（三）下一步拟改进措施

我单位将明确工作任务和工作目标，避免工作中的无序性和盲目性，日常行为的方向性更强。结合自身的业务特点、组织结构和管理，责成财务、人事和资产等部门确保预算的编制、执行监控等有效开展；按照规定程序申请设立，事前经过必要的可行性研究、风险评估、绩效评估、集体决策。

二、综合情况

（一）基本情况

1.我单位项目支出总额376.35万元。省委、省政府布置的重点工作：殡仪馆骨灰堂建设工程项目。

2.为推进殡葬改革事业的健康发展，解决大量骨灰安葬和处置问题，减轻县殡仪馆骨灰安葬的压力，方便群众祭祀，也从根本上解决散埋乱葬和骨灰套棺二次土葬的问题，达到节约土地的目的。掌握全县殡葬改革情况，巩固殡葬改革成果。我们在抓经济效益的同时，始终坚持提高社会效益，逐步加大殡葬惠民力度。

（二）部门自评工作开展情况

殡仪馆建立“三重一大”台账，单位重要事项决策、项目安排、大额资金使用均通过支部讨论，分析及事前评估等程序。殡仪馆本着克勤克俭的办事风格，用好政府的每一分钱。每一笔支出都按财务规范操作，经手人证明人领导审批都一丝不苟。

（三）绩效目标完成情况分析

1.运行成本指标分为三项。一是公用经费控制率完成值为97%；二是在职人员控制率完成值为99%；三是项目支出成本控制，“三公经费”变动率为5%，会议费为控制率98%。

2.管理效率指标分为六项。一是战略管理，始终保持中长期规划相符性和工作计划健全性；二是预算编制，结合本单位特点，确保预算编制科学性与合理性，按照规定实现立项规范性，预算调整率不超过1%；三是预算执行，保证预算执行率和政府采购执行率100%，非税收入预算完成率100%；四是绩效管理，确保绩效目标合理性，事前绩效评估完成率和绩效健康开展率达到98%；五是资产管理，保证制度健全性和规范性，完善资产管理基础数据；六是财务管理，确保财务管理制度健全性、会计核算规范性和资金使用合规性，严格审核收付凭证。

3.履职效能指标分为三项。本年度三项核心业务产出分别是：遗体火化585具，殡葬执法宣传17次，公墓落葬200穴。

4.社会效应指标分为三项。一是经济效益，殡葬收入有效增加；二是社会效益，尽可能为群众提供良好的丧葬环境；三是生态效益，改善周边环境，避免生态环境被污染。

5.可持续发展能力指标分为三项。一是体制机制改革，服务体制和行政管理体制均有改革成效，进一步管理殡葬事宜推进殡葬改革；二是人才支撑，职工业务学习与培训学习率基本达到99%，干部队伍体系增加年轻干部达到10%，提高高学历、高层次人才的储备率；三是科技支撑，单位内运用信息化管理，进行信息化建设。

6.满意度指标分为两项。一方面是服务对象的满意度，我们始终用最诚挚的态度服务丧户，始终把群众所需放在第一位，逐步加大殡葬惠民力度，群众对我们的服务满意度达到98%；一方面是各级有关部门的满意度，我们高度认识本职工作的重要性和必要性，对业务做到一丝不苟，不重不漏，确保工作顺利进行，更好地履行职责，各级有关部门的满意度达到97%。

（四）上年度部门整体部门自评结果应用情况

殡仪馆建设项目自评结果情况：一是社会效益，原有殡仪馆场地狭窄、设备陈旧，且悼念活动严重影响周边居民正常的生活秩序。因此，该项目为群众提供一个良好的丧葬环境，全面改善丧葬环境。二是生态效益，坚持节约资源和保护环境的基本国策，节约资源，保护生态环境，改善周边环境。