——2022年9月13日在阳新县第十九届人民代表大会

常务委员会第六次会议上

阳新县财政局局长  马哲强

主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民政府的委托，向本次常委会报告我县2021年财政决算情况，请予审议。

一、公共财政预算

（一）2021年收入完成情况

公共财政预算收入完成295760万元，比年初预算273500万元超收22260万元，增长8.1%；比上年实绩225449万元，增加70311万元，增长31.2%。

——分级次完成情况：

1、上划中央收入完成89094万元，占年初预算91500万元的97.5%，比上年同期76292万元增长16.8%。

2、地方公共财政预算收入完成206667万元，占年初预算182000万元的113.5%，比上年同期149157万元增长38.6%。其中：税收收入142561万元，占年初预算119090万元的119.7%，比上年同期96529万元增长47.7%，税占比为68.99%，比上年同期64.7%增长4.29个百分点。

——分部门完成情况：

1、税务部门完成234933万元，占年初预算213500万元的110%，增收21433万元，增幅10%，比上年同期175445万元增长33.9%。

2、财政部门完成60827万元，占年初预算60000万的101.4%，比上年同期50003万元增长21.7%。

——地方公共预算收入分项目完成情况：

1、税收收入完成142561万元，占年初预算119000万元的120%，比上年同期96529万元增长47.7%。其中：

增值税完成51977万元，比上年同期38859万元增长33.8%；

企业所得税完成24161万元，比上年同期22987万元增长5.1%；

其他地方税种完成63451万元，比上年同期32189万元增长97.1%。

2、非税收入完成64106万元，占年初预算63000万元的101.8%，比上年同期52628万元增长21.8%。

3、税占比69%，比上年同期64.7%上升4.3个百分点，比2019年同期65.1%上升3.9个百分点。

（二）2021年支出完成情况

全县公共财政预算支出完成590665万元，占年初预算689873万元的85.6%，比上年同期676092万元下降12.64%，减少支出85427万元,主要原因是：1、企业养老保险省级统筹直接支出，2、疫情防控支出减少。

主要支出科目如下：

教育支出145734万元，比上年增长0.9%，与2020年基本保持一致；

社会保障和就业支出59896万元，比上年下降50.2%，主要是今年企业职工基本养老保险省厅直接支出，没有在县里列支，仅此一项支出就比2020年少41294万元，还有上级专项农低保支出较上年少12054万元；

卫生健康支出86928万元，比上年下降1.6%，主要是今年新增的疫情突发公共卫生服务资金较上年有所减少；

农林水支出107384万元，比上年增长14.4%，主要一是今年为巩固脱贫攻坚成果，扶贫支出较去年多6566万，二是2020年汛情过后，对水利补短板工程进一步加大投入，水利支出较上年多4164万；

交通运输支出24433万元，比上年增长15.1%，主要是今年新增财政直达资金“富水航道配套工程-康明桥工程”支出4720万；

债务付息支出11382万元，比上年增长2.8%，主要是2021年度我县偿还省厅的一般债券利息支出。

（三）2021年地方政府一般债券安排使用情况

省核定转贷我县2021年地方政府一般债券资金使用额度为63689万元，其中:新增地方政府债券安排13730万元，当年支出9990万元，支出比例72.76%，结转下年3740万元；再融资债券安排49959万元，当年债务还本支出49959万元，支出比例100%。

经县政府同意，我县根据一般债券项目申报和使用原则，新增一般债券13730万元安排使用如下：1、阳新县实验小学城东校区项目500万元；2、黄石市第一技工学校实训楼及教学楼建设工程项目780万元；3、阳新县富池镇郝矶、兴国镇五一污水收集工程1000万元；4、城东和老城区管网提质增效及管网改造工程1000万元；5、湖北农昴化工废水塘废水应急处理设施改造工程600万元；6、阳新县农村人居环境整治项目1000万元；7、阳新县城区生活垃圾压缩转运新建工程500万元；8、阳新县城区“公厕革命”公厕改建、新建项目350万元；9、枫林镇交通基础设施补短板以工代赈工程500万元；10、湖北农昴化工废水塘废水应急处理设施改造工程600万元，当年支出90%，结转下年60万元；11、2021年阳新县老旧小区改造1500万元，当年支出80%，结转下年300万元；12、小型水库安全运行项目600万元，当年支出66.7%，结转下年200万元; 13、阳新县城乡一体化供水工程400万元，当年未支出，结转下年400万元；再融资债券49959万元，用于当年到期地方政府一般债券还本，当年支出100%。

（四）财政转移支付情况

2021年，省财政安排我县一般性转移支付收入373806万元，同比上年516878万元减收143072万元，下降27.6%。主要是2020年受疫情前所未有的冲击影响属非正常年份，为助企纾困复工复产保地方运转，缩小地方财政收支矛盾，中央较超强度加大了对下转移支付力度。专项转移支付收入42206万元，同比上年40954万元增收1252万元，增长3%，主要是各部门向上争取项目力度加大。

（五）本级预备费使用情况

2021年年初预算预备费1600万元，主要支出为：预拨县新型冠状病毒感染肺炎疫情防控指挥部办公室工作经费15万元，阳新县统计局第七次全国人口普查经费300万元，各乡镇地质灾害防治经费295万元，城管执法局意外事故善后资金230万元，住建局解决华宇建筑公司（原一建公司）解决历史遗留问题费用492万元，城市文明创建中心庆祝建党100周年宣传活动经费26.6万元，民政局追加我县困难残疾人生活补贴提标资金87万元，补贴企业远大富驰专职消防队灭火救援损耗费用3万元，各种防汛费用50万元以及解决铁路沿线安全隐患整治资金80万元等。

（六）收支平衡情况

按现行财政体制算账，2021年公共财政预算财力来源804662万元，其中：地方公共财政预算收入206667万元、上级补助收入426918万元、上年结余88527万元、调入资金13861万元、债务转贷收入63689万元、动用预算稳定调节基金5000万元；公共财政预算总支出完成804662万元，其中：公共财政预算支出590665万元、上解上级支出44530万元、债务还本支出49965万元、安排预算稳定调节基金7345万元、结转下年支出112157万元，当年收支基本平衡。

二、政府性基金预算

（一）收入完成情况

2021年政府性基金预算收入完成159478万元，占年初预算296000万元的53.9%，比上年同期146986万元增长8.5%，其中：国有土地使用权出让收入完成154927万元、城市基础设施配套费收入完成3407万元、污水处理费收入完成1144万元。

（二）支出完成情况

2021年政府性基金预算支出完成202418万元，占年初预算296000万元的68.4%，比上年同期190274万元增长6.4%，其中：城乡社区支出154393万元，增长19.8%；社会保障和就业支出7794万元，增长103.8%；文化体育与传媒支出81万元，增长76.1%；农林水支出760万元，下降1.7%；其他支出16938万元，下降42.5%；债务付息支出10636万元，增长3.9%；债务发行费用支出67万元，增长55.8%；抗疫特别国债支出11749万元，下降31.2%。

（三）2021年地方政府专项债券安排使用情况。

省核定转贷我县2021年地方政府专项债券资金使用额度为69153万元，其中:新增专项债券安排44400万元，当年支出20416.3万元，支出比例46%（主要是债券发行时间较晚，绝大部分集中在下半年发行，其中专项债券12月下旬发行2.8亿元，当年无法形成实际支出），结转下年23983.7万元；再融资债券安排24753万元，当年债务还本支出24753万元，支出比例100%。

经县政府同意，我县根据专项债券项目申报和使用原则，新增专项债券安排使用如下：1、黄石港阳新港区富池作业区综合码头工程5000万元；2、阳新县城东新区医院建设项目（县人民医院迁建工程）4000万元；3、阳新县远程医疗中心项目800万元；4、阳新县客运枢纽站5000万元；5、阳新县中医医院城东院区（一期工程）建设项目1000万元，当年支出57.7%，结转下年423.21万元；6、阳新县南门街片区（三期）棚户区改造项目15000万元，当年支出33.6%，结转下年9960.5万元；7、阳新县农产品加工产业园项目4000万元，当年未支出，结转下年4000万元；8、阳新县人民医院传染病大楼5000万元，当年未支出，结转下年5000万元：9、阳新县城区市政设施智慧化升级利用项目2000万元，当年未支出，结转下年2000万元；10、阳新县第三人民医院搬迁项目2000万元，当年未支出，结转下年2000万元；11、阳新县第二人民医院传染病楼建设项目600万元，当年未支出，结转下年600万元；再融资债券24753万元用于当年到期地方政府专项债券还本，当年使用100%。

（四）收支平衡情况

按现行财政体制算账，2021年政府性基金财力来源268846万元，其中：政府性基金预算收入159478万元、上级补助收入8157万元、上年结余29628万元、调入资金2430万元、债务转贷收入69153万元；政府性基金总支出完成268846万元，其中：政府性基金预算支出202418万元、调出资金3752万元、债务还本支出24753万元、结转下年支出37923万元，当年收支基本平衡。

三、国有资本经营预算

（一）收入完成情况

2021年国有资本经营预算收入完成27118万元，占年初预算1483万元的1829%，比上年同期891万元增长2944%，主要是资源处置收入。

（二）支出完成情况

2021年国有资本经营预算支出完成23554万元，占年初预算1483万元的1588%，比上年同期771万元增长2955%。

（三）收支平衡情况

按现行财政体制算账，2021年国有资本经营预算财力来源27187万元，其中：国有资本经营预算收入27118万元，上级补助收入61万元，上年结余8万元；国有资本经营预算总支出27187万元，其中：国有资本经营预算支出23554万元，调出资金3517万元、结转下年支出116万元，当年收支基本平衡。

四、社会保险基金预算

（一）收入完成情况

2021年，社保基金预算收入实现477419万元（其中：社会保险费征收收入164994万元，财政补贴收入68546万元，利息收入6398万元，委托投资收益5076万元，转移收入4331万元，其他收入11438万元，上级补助收入216636万元），比上年实绩355444万元增长34%。按险种分：

企业职工基本养老保险基金（省级统筹，不在县级反映），完成238320万元，比上年实绩185030万元增长53290万元。

城乡居民基本养老保险基金，完成36367万元，比上年实绩28382万元增长7985万元，主要是省级分配城乡居民养老投资分配收益。

机关事业单位基本养老保险基金，完成39172万元，比上年实绩69385万元减收30213万元，主要是实施准备期缴款收入减少。

职工基本医疗保险（含生育保险）基金，完成28562万元，比上年实绩22354万元增收6208万元，主要是填报口径不同所以导致收入增加。

城乡居民基本医疗保险基金（市级统筹，不在县级反映），完成129701万元，比上年实绩71880万元增收57821万元，主要是根据省市统筹安排，上级预拨城乡居民医疗保险基金5.55亿元，要求列入补助下级收入，实际收入只有7.42亿元，所以导致收入增长过大。

工伤保险基金（省级统筹，不在县级反映），完成2423万元，比上年实绩770万元增收1653万元，主要是2020年因疫情，工伤保险实行免征减征政策。

失业保险基金，完成2873万元，比年实绩4692万元减收1819万元，主要是上级调剂金收入减少1903万元。

（二）支出完成情况

2021年，社保基金预算总支出完成506885万元，比上年实绩326688万元增长55%。按险种分：

企业职工基本养老保险基金（省级统筹，不在县级反映），完成235852万元，比上年实绩160103万元增长47%，主要是增加调资支出。

城乡居民基本养老保险基金，完成19648万元，比上年实绩17059万元增长15%，主要是被征地农民补贴和当年发放支出增加。

机关事业单位基本养老保险基金，完成61137万元，比上年实绩105416万元减幅42%，主要是实施准备期结算支出减少。

职工基本医疗保险基金，完成26589万元，比上年实绩20192万元增长31%，主要是新冠疫苗接种费用增加。

城乡居民基本医疗保险基金（市级统筹，不在县级反映），完成158559万元，比上年实绩增长153%，主要是按省市统筹政策规定，上解资金8.7亿元，作为上解上级支出安排。

工伤保险基金（省级统筹，不在县级反映），完成2678万元，比上年实绩2171万元增幅23.35%，主要是填报口径不同，导致支出减少。

失业保险基金，完成2422万元，比上年实绩6298万元减幅61.5%，主要是2020年支付宝加鞋厂失业保险和2021年领取失业金人数减少。

（三）收支结余情况

根据财社〔2017〕144号文件第六条规定，基金纳入社会保障基金财政专户，实行“收支两条线”管理。基金按照险种及不同制度分别建帐、分帐核算、分别计息、专款专用。基金之间不得相互挤占和调剂，不得违规投资运营，不得用于平衡一般公共预算。

2021年本年累计收支结余-29467万元，历年滚存结余109050万元，按险种分：

企业职工基本养老保险基金（省级统筹，不在县级反映），当年收支结余2468万元，滚存结余32204万元；

城乡居民养老保险基金，当年收支结余16719万元，滚存结余84792万元；

机关事业单位养老保险基金，当年收支结余-21965万元，滚存结余-68374万元。赤字原因：2021年全县机关事业单位养老保险参保人数24408人，其中在职职工15245人，退休职工9163人，供养比例1.66:1，月均征收养老保险费2600万元，月均支付养老待遇4900万元，月均缺口2300万元，机关事业单位养老保险缺口应由县级财政负担，自2014年机关事业单位改革以来，截止2021年底，机关事业养老保险基金缺口并未收到本级财政补助，所以导致历年缺口累计达6.84亿元。建议解决措施：1、每年将机关事业单位养老保险缺口补助纳入当年预算，弥补当年缺口，2、对于历史遗留的机关事业单位养老保险基金缺口，财政根据每年的财力情况分期分批逐年化解；

职工医疗保险基金：当年收支结余1973万元，滚存结余32533万元；

城乡居民医疗保险基金（市级统筹，不在县级反映）：当年收支结余-28858万元，滚存结余24468万元；

工伤保险基金（省级统筹，不在县级反映）：当年收支结余-255万元，滚存结余237万元；

失业保险基金：当年收支结余451万元，滚存结余3190万元。

五、地方政府债务总体情况

2021年，省财政厅下达我县地方政府债务限额788072万元，其中一般债务405469万元，专项债务382603万元。2021年，全县地方政府债务年初余额645630万元，当年增加132842万元，减少74718万元，期末余额为703754万元。其中:

1、一般债务年初余额345408万元，当年新增省转贷地方债券63689万元（新增债券13730万元，再融资债券49959万元），偿还到期一般债券本金49959万元，偿还到期政府外债5.1万元，年末余额359132万元。省限额405469万元，结余限额空间46337万元。

2、专项债务年初余额300222万元，当年新增省转贷地方债券69153万元（新增债券44400万元，再融资债券24753万元），偿还到期专项债券本金24753万元，年末余额344622万元。省限额382603万元，结余限额空间37981万元。

六、预算决议落实和其他与决算有关的重要情况

各位委员，2021年财政预算执行存在诸多困难及潜在的风险：一是基金收入掉收导致公共财政预算财力严重不足；二是各项政策性配套增支等新增支出影响财政收支平衡；三是机关事业单位养老保险收支缺口加重公共财政支出压力。面对前所未有的困难，我们积极适应当前经济形势，坚持稳中求进工作总基调，牢固树立过“紧日子”思想，全力组织财政收入，集中财力保障民生支出，确保全年财政收支基本平衡。2021年，我们主要做了以下工作：

（一）坚持“稳进齐驱”，聚焦收支调度，全力夯实财政统筹保障能力。一是做好财源培育文章，密切关注县域经济运行态势和政策影响效果，持续加强重点税源和重点税种监控，不断培植税源，做好税收分析，提高征管效率，依法应收尽收；二是做好“争政策、争项目、争资金”文章，紧抓政策机遇，紧盯上级资金走向，加大争资力度，全年争取转移支付资金416012万元，为我县兜牢“三保”底线、各类民生支出、重大项目建设等提供坚实财力保障；三是做好重点领域保障文章，继续将过“紧日子”作为预算编制基本方针，通过大幅压减非急需非刚性支出、从严从紧核定“三公”经费预算、盘活存量资金等方式统筹安排财政资金，全面保障全县教育、卫生、就业、社会保障、公共安全等刚性重点支出，全年民生支出达到488911万元，占一般公共预算支出的比重达83%。

（二）坚持“量质并重”，聚焦企业主体，全力稳住财源税源“基本盘”。一是财政扶持再加力，2021年全年共拨付高新技术和科技创新资金1979万元、产业发展资金3148万元、省级沿江化工企业“关改搬转”资金601万元、中央支持中小企业发展等专项资金827万元。二是减税降费政策再加强，全年支持疫情防控和经济社会发展税费优惠政策新增减税降费9783万元，既减轻了制造业、小微企业、个体工商户的税费负担，同时激发企业资金周转活力，此项工作被省财政厅跟踪评估通报表扬。三是融资担保再加码，2021年新增中小企业担保额7.96亿元，受保企业得到了长足发展，发放创业担保贷款总额3364万元，争取上级财政贴息资金391万元。四是投融资再加速，为全面深化落实国企改革三年行动，我县改制整合后的三家平台公司全年完成投资30.68亿元、融资49.65亿元，已入库实施的PPP项目共3个，总投资19.31亿元。

（三）坚持“成果共享”，聚焦民生工程，全力提高人民群众幸福指数。一是全年教育支出145734万元，占全年总支出的24.7%，同时新增安排高中、中等职业学校公用经费2300万元，专项资金697万元，极大改善了我县中等职业学校办学条件和水平。二是支持“民生”事业发展更加全面，全年安排养老、失业、生育基金保障支出22.33亿元，公共卫生支出10.4亿元，社会救助支出2.6亿元；争取专项保障性安居工程资金1395万元，交通专项资金15517万元；争取省级道路交通事故社会救助基金累计2335万元，对241起交通事故259名受害人进行了及时救助。三是支持现代公共文化服务体系建设更加深入，投入2109.8万元完成龙港革命历史纪念馆改造升级等工程；安排非物质文化遗产保护资金40万元，安排科普资金262万元。四是支持脱贫攻坚成果和乡村振兴有效衔接，统筹整合各类财政涉农专项资金6.86亿元，用于全县脱贫成果和乡村振兴有效衔接工作；积极做好扶贫“832”平台建设工作，平台交易额1072.73万元，超额完成全年的扶贫产品采购任务。五是支持农业农村发展更加精准，全年向上争取财政支农项目资金4.82亿元；发放耕地地力保护补贴资金6401.25万元，惠及农户153847户；投入农村公益事业财政奖补资金1404万元；投入财政资金750万元，扶持15个行政村发展新型村级集体经济；成功争取美丽乡村示范片建设试点县项目工作，总投资6.42亿元。

（四）坚持“查堵补漏”，聚焦资金监管，全力确保财政资金安全高效。一是组织专项监督检查，对六大类转移支付资金进行专项检查，配合财政部湖北监管局对我县涉企收费行为进行检查，开展违反中央八项规定的专项检查工作。二是开展资金安全检查，对4所学校和民政局进行了会计监督检查，共查出11个问题，涉及问题已全部予以整改。三是深化财政绩效管理，进一步树立财政预算绩效管理理念，明确“花钱必问效，无效必问责”，强化项目的合理性、预算的规范性，减少资金支出的随意性,充分发挥财政资金的经济效益和社会效益；进一步完善了专家库，实行项目绩效目标管理全覆盖；2021年本级项目支出全面实行目标管理，财政部精准扶贫资金动态监控覆盖率100%；开展项目资金自评工作，对10个重点项目邀请第三方机构进行了重点绩效评价，评价金额3.76亿元。

（五）坚持“以改促进”，聚焦改革创新，全力提升地方财政治理效能。一是全面推进预算管理一体化系统改革，全县预算管理一体化系统的预算执行模块正式启用，系统正常运行，预算执行单位和单位会计核算覆盖率均100%。二是全面推进政府采购和投资评审改革，本级财政资金评审项目完成157项，审减不合理资金39353.77万元，审减率14.7%；实施政府采购172110万元，节约金额14550万元，节约率8%；我县政府采购脱贫地区农副产品、政府采购合同融资和政府采购优化营商环境工作在黄石市排名第一。三是全面推进国企改革，全面完成公司制改革工作，强制注销（9家）破产改制名存实亡的企业；对行政事业单位所属企业和经济实体的资产实行政企分开、实现经营性资产统一监管、有偿划转各平台公司。四是全面推进法治政府建设，强化组织领导，成立财政法治建设领导小组，健全内控制度，聘请法律顾问，提升依法行政决策能力；开展“一月一法”学习活动，确保干部职工知法、懂法、守法；设置普法宣传专栏，深入企业、走进农村，开展专项普法宣传活动，发放宣传资料6000多份，提高了人民群众对普法工作的知晓率和参与度。

主任、各位副主任、各位委员，新时期财政工作，面临着前所未有的机遇和挑战，我们必须认清形势、把握趋势，科学研判全县经济社会发展特征，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面落实县委各项决策部署，自觉接受人大监督，认真听取政协意见，坚定不移贯彻新发展理念，推进财政工作高质量发展，凝心聚力，真抓实干，在做大财政总量上深度发力，在做强财政实力上持续发力，在提高收入质量上精准发力，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开。

以上报告，请予审议。

附件：1.阳新县2021年公共财政预算收入完成情况表

2.阳新县2021年地方公共财政预算收入完成情况表

3.阳新县2021年公共财政预算支出分项目完成情况表

4.阳新县2021年基金预算收入情况表

5.阳新县2021年基金预算支出情况表

名词解释和说明

1.一般公共预算：指以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持机构正常运转等方面的收支预算。包括各项税收收入、行政事业性收费收入、国有资源（资产）有偿使用收入、转移性收入和其他收入。

2.政府性基金预算：指依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。政府性基金预算应当根据基金项目收入情况和实际支出需要，按基金项目编制，做到以收定支。

3.国有资本经营预算：指政府以所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算，是政府预算的重要组成部分。

4.社会保险基金预算：指对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。社会保险基金预算应当按照统筹层次和社会保险项目分别编制，做到收支平衡。

5.“三保”：即保基本民生、保工资、保运转。

6.“六保”：即保居民就业、保基本民生、保市场主体、保粮食能源安全、保产业链供应链稳定、保基层运转。

7.民生支出：指教育、科学技术、文化旅游体育与传媒、社会保障和就业、卫生健康、节能环保、城乡社区、农林水、交通运输、商业服务业、自然资源海洋气象、住房保障支出、粮油物资储备等支出之和。

8.预算管理一体化：是以统一预算管理规则为核心，以预算管理一体化系统为主要载体，将统一的管理规则嵌入信息系统，提高项目储备、预算编审、预算调整和调剂、资金支付、会计核算、决算和报告等工作的标准化、自动化水平，实现对预算管理全流程的动态反映和有效控制，保证各级预算管理规范高效。

9.“减税降费”：即税收减免和取消或停征行政事业性收费。能有效减轻企业负担，使广大市场主体享受到实实在在的政策红利，对于激发创新活力、优化经济结构、促进居民消费和扩大就业等都发挥重要作用。