关于阳新县2018年财政收支决算的报告

——2019年9月5日在阳新县第十八届人大常委会第十八会议上

阳新县财政局

主任、副主任、各位委员：

我受县人民政府的委托，向本次常委会报告我县2018年财政决算情况，请予审议。

一、公共财政预算

（一）2018年收入情况

2018年，全县全口径财政预算收入完成243393.5万元，占年初预算233000万元的104.5%，比上年同期213954.3万元增收29439.2万元，增长13.8%。

——分级次完成情况：

1、上划中央收入完成77373万元，占年初预算69480万元的111.4%，比上年同期63950.8万元增收13422.2万元，增长21%。

2、地方公共财政预算收入完成166020.5万元，占年初预算163520万元的101.5%，比上年同期150003.5万元增收16017万元，增长10.7%，超过市政府年初预期增幅8%约2.7个百分点。其中：税收收入105705.4万元，占年初预算104520万元的101.1%，比上年同期91575.6万元增收14129.8万元，增长15.4%，税占比为63.7%，较省市年初预期的60%高出3.7个百分点，较上年61%增长2.7个百分点。

——分部门完成情况：

国税部门完成126243.4万元，占年初预算120000万元的105.2%，比上年同期105043.3万元增收21200.1万元，增长20.2%。

地税部门完成59791.5万元，占年初预算56000万元的106.8%，比上年同期52837.6万元增收6953.9万元，增长13.2%。

财政部门完成57358.5万元，占年初预算57000万元的101%，比上年同期56073.4万元增收1285.1万元，增长2.3%。

——分项目完成情况：

1、税收收入完成105705.4万元，占年初预算104520万元的101.1%，比上年同期91575.6万元增收14129.8万元，增长15.4%。其中：

增值税50%部分完成27921.2万元，比上年同期22709.2万元增收5212万元，增长23%；

改征增值税50%部分完成19424.4万元，比上年同期17521.4万元增收1903万元，增长10.9%；

营业税50%部分完成262.6万元，营改增后，此税种同上年没有可比性，收入来源主要为以前年度汇算清缴。

企业所得税40%部分完成16271.3万元，比上年同期12370.4万元增收3900.9万元，增长31.5%；

个人所得税40%部分完成3550万元，比上年同期3163.3万元增收386.7万元，增长12.2%；

其他地方税种完成38276万元，比上年同期35425增收2851万元，增长8%；

2、非税收入完成60315万元，占年初预算59000万元的102.2%，比上年同期58427.9万元增收1887.1万元，增长3.2%。

（二）2018年支出情况

2018年，全县公共财政预算支出累计完成615849万元，比上年同期559756万元增支56093万元，增幅10%。按支出功能分类情况如下：

一般公共服务支出72587万元，比上年同期60240万元增长20.5%；增长的主要原因一是年初安排的支出同比上年实绩增加了近6000万元，主要是增加了对全县范围的“三保”支出；二是补发了全县在职人员每年正常调资及各项奖励性工资近8000万元。

公共安全支出20282万元，比上年同期16980万元增长19.4%；主要是进一步加强我县法制建设，增强社会治安防控体系建设，同时加快社会管理创新、为创建平安阳新提供了有力的资金保障，仅年初安排的支出同比上年就增长13%近2200万元。

教育支出119109万元，比上年同期100270万元增长18.8%；增长较大的主要原因：省厅下达义务教育经费保障6381万元、城乡义务教育补助经费16660万元、农村义务教育各类专项资金近5000万元，上述各类教育投入均比上年有所增长。

科学技术支出6154万元，比上年同期5539万元增长11.1%；主要是在我县今年经济有所回暖的形势下，为刺激县域经济向好发展，加大了企业技术创新资金投入，确保该项指标考核达标。

文化体育与传媒支出4054万元，比上年同期4017万元增长0.9%，与上年基本持平。

社会保障和就业支出112851万元，比上年同期107755万元增长4.7%；主要是社保转移支付资金（尤其是中央财政对企事业养老保险补助）支出有所增长，同时，随着机关事业单位“新机保”改革的不断深化，该项资金的投入将会逐年增大。

医疗卫生支出86079万元，比上年同期85627万元增长0.5%;主要是年初预算同比增长3526万元，其他各类卫生上级专项列支同比上年有所下降。

节能环保支出22151万元，比上年同期20092万元增长10.2%；主要是继续加大地方环保建设、环境治理，仅绿色矿山治理资金就投入1个多亿，同时我县也相应在节能减排、城市污染治理、美化市容市貌上同比上年加大了资金投入。

城乡社区事务支出26441万元，比上年同期24836万元增长6.5%；主要原因是为打造“绿色园林”城市，让我县人民拥有“洁、净、亮、美”的美好生活环境，近年我县已正式启动了城乡一体化建设项目，加大了城乡污水整治力度、加大了城区和新区基础设施建设和卫生建设管理力度，此块资金投入较上年增长近3000万元左右；

农林水事务支出88249万元，比上年同期79689万元增长10.7%；增幅较大的原因：一是今年是我县脱贫攻坚“摘帽”年，仅扶贫专项资金支出较上年增长了6%左右；二是今年我县在农业向上争取项目上取得了较大规模的资金投入，各类涉农专项均比上年不同幅度增长；三是此块资金已纳入全省动态监控系统中，我县加快了涉农资金的拨付力度，加强了该项资金的使用监督。

交通运输支出23360万元，比上年同期22483万元增长3.9%，主要是在年初预算增幅持平的基础上，加大了上级专项的拨付力度，仅农村公路建设投入了近3000万元。

资源勘探信息等事务支出4215万元，比上年同期3887万元增长8.4%，增长的主要原因是今年我县经济形势缓慢向好，为促进我县经济发展，大力支持中小企业发展。

商业服务业等事务支出1966万元，比上年同期1195万元增长64.5%；主要是列支了上年结转的服务业发展专项资金（鄂财商发〔2017〕44号）近1000万元。

援助其他地区支出172万元，比上年同期增长100%；主要是支付了2016年至2018年援利川建设资金。

国土海洋气象等支出9190万元，比上年同期8292万元增长10.8%，主要是土地治理专项、高标准基本农田土地整治项目资金较上年有所增长。

住房保障支出8708万元，比上年同期9021万元下降3.5%，下降的主要原因一是此项支出资金来源于上级专项，今年此块上级支出5078万元，较上年减幅3.5%；二是由于工程项目时间跨度大，一般在两年以上才能完工验收，故此项指标只能根据实际进度据实拨付，没有可比性。

粮油物资储备管理事务支出1631万元，比上年同期2052万元下降20.5%；下降的主要原因一是年初预算较上年减支23.5%；二是2018年此科目无上年结转资金列支。

其他支出164万元，比上年同期525万元下降68.8%；主要是为规范报表数据，逐年减少其他支出项目，已将相关支出根据支出单位、用途归并到相关的支出功能分类科目中。

国债还本付息支出8458万元，比上年同期7217万元增长17.2%。

债务发行费用支出28万元，比上年同期39万元下降27.1%。

（三）本级预算调整及执行情况

1、2018年财政收支预算调整情况

（1）收入预算调整

2018年，我县全口径财政总收入年初计划是23.3亿元，因环保税按国家政策规定从2018年元月1日开始征收，年初没有纳入收入计划；另外我县主体税源水泥等建材行业受价格的影响大幅增收,以及原地税税种结构等因素，经县政府同意，全年全口径财政预算收入调整为23.9亿元，比年初预算调增6000万元，即税务部门调整为18.2亿元，比年初预算17.6亿元增加6000万元，增幅3%。

由此,地方公共财政预算收入调整为166020万元，比年初预算163520万元调增2500万元。

（2）可用财力调整

地方公共财政预算收入调增财力2500万元。主要是税务部门收入调整。

调入资金调减财力4798.5万元。一是土地指标减少公共预算财力1.7亿元；二是基金收入两项计提减少财力0.42亿元(剔除水利40%上解部分)；三是从基金预算当年结余调入公共预算增加财力0.6亿元；四是调入其他资金1.04亿元，主要是清理历年存量资金，用于平衡公共财政预算。

上级项目资金转移支付调增财力102388万元。由于2018年预算编制仓促，未将省财政当年预计下达的项目资金转移支付列入预算，所以在当年预算执行中报县人大常委会调整预算：一是本年度5月18日向县人大常委会报告调整公共财政预算时,省财政厅提前告知我县项目转移支付153548万元,后经与省财政厅核对,实际下达147887万元,比上次调整数减少5661万元；二是省财政厅在下达提前告知转移支付后,年中又陆续下达项目资金转移支付108049万元。

调入预算稳定调节基金。省财政厅批复我县2017年决算时，批复我县2018年可动用预算稳定调节基金4000万元，直接增加财力4000万元。

（3）公共财政预算支出调整。

地方公共财政预算支出调整增加1722万元。一是调增支出12502万元，主要是年初因财力不足，一些必列的支出无法列入预算，其中：突破预算6574.3万元（城东农业环保中心年初漏列人员经费支出252.9万元；易地扶贫搬迁贷款贴息突破135万元；自然生态保护年初预算4000万元，因网湖周边湖泊整治、“绿盾行动”等，突破2000万元；产业发展基金年初预算5000万元，因华新水泥落户阳新，并享受招商引资政策，突破2500万元；县委一号文突破1104万元）；二是新增支出5927.8万元，主要是农业发展以奖代补、矿投公司前期资本注册资金、检验检测经费、精神文明建设奖励、高龄人员津贴提标、扶贫驻村补助、保障性安居工程、人才政策兑现等。另外当年调减年初预算支出10780万元，主要是年初预算安排的项目因各种因素无法支出压减10780万元。

省财政厅5月份后下达的项目转移支付补助对应调增支出102388万元。一是省财政提前告知项目转移支付调减支出5661万元；二是省财政5月份之后又陆续下达项目资金转移支付,对应增加支出108049万元。

2、2018年地方政府一般债券调整情况

政府债券收入调整。省核定转贷我县2018地方政府一般债券资金使用额度为31729万元，其中:新增地方政府债券21460万元，置换债券10269万元。

资金使用额度分配方案。经县政府同意，按省财政厅规定的地方政府债券安排原则，新增债券21460万元安排如下：一是安排水利补短板3400万元；二是易地扶贫搬迁8340万元；三是火车站前广场建设4500万元；四是厕所革命1320万元；五是城乡生活垃圾无害化处理2550万元；六是其他项目1350万元。置换债券10269万元，主要是省财政厅安排我县今年需偿还的债券本金部分，实行借新还旧。

（四）财政转移支付安排情况

1、一般性转移支付。2018年，省财政安排我县一般性转移支付收入263638万元，主要安排为：体制补助收入33万元；均衡性转移支付35751万元；县级基本财力保障补助45495万元；结算补助收入1764万元；成品油价格和税费改革转移支付补助收入11182万元；基层公检法司转移支付补助收入3470万元;城乡义务教育转移支付收入29663万元；基本养老保险和低保等转移支付补助收入39664万元；城乡居民医疗保险转移支付收入36921万元；农村综合改革转移支付4440万元；产粮油大县奖励资金5221万元；重点生态功能区转移支付收入346万元；革命老区和民族地区转移支付补助收入2521万元；民族地区转移支付收入15万元；贫困地区转移支付收入8204万元。

2、专项转移支付。2018年，省财政安排我县专项转移支付收入127142万元，主要安排为：一般公共服务490万元、公共安全支出260万元、教育支出12083万元、科学技术支出146万元、文化体育与传媒支出1283万元、社会保障和就业支出19166万元、医疗卫生与计划生育8314万元、节能环保2174万元、农林水43614万元、交通运输22067万元、资源勘探电力信息等1012万元、商业服务业等85万元、国土海洋气象等10016万元、住房保障6314万元、粮油物资储备71万元、其他支出47万元。

（五）本级预备费使用情况

1、资金来源。2018年年初预算预备费1600万元。

2、资金使用。2018年，预备费支出1597万元，主要为：政法委增加综治中心建设资金104万元，消防大队水罐泡沫消防车及三乡镇消防队消防车购置费296万元，采茶剧团精品剧目《龙港秋夜》经费100万元，支援利川建设资金82万元，扶贫办工亡职工赔偿经费109万元，地质灾害防治经费120万元，审计局政府雇员工资及公用经费46万元，文体局光电转换改造工程及省运会棋牌类赛事筹备经费85万元，行政服务中心政务服务体系硬件设备建设资金59万元；教育局富川小学戴征钷同志因公突发意外死亡救助款35万元等。

2018年，全县地方公共财政预算收入166020万元，上级补助收入401686万元，地方政府债券收入31729万元，调入资金62944万元，上年结余37787万元，调入预算稳定调节基金10251万元，累计资金来源710417万元；全县地方公共财政支出615849万元，加地方政府债券支出10270万元,上解省级支出32217万元，补充预算稳定调节基金2395万元，结转下年支出49686万元，累计支出710417万元，收支相抵，公共财政预算收支当年平衡。

二、政府性基金预算

（一）收入完成情况

2018年政府性基金预算收入完成102657.1万元，占年初预算210000万元（全部为国有土地使用权出让收入）的48.9%，比上年同期175550.8万元减收72893.7万元，下降41.5%，其中：农业土地开发资金收入完成1200万元、污水处理费收入完成893.4万元、国有土地使用权出让收入完成100563.7万元。

（二）支出完成情况

2018年政府性基金年初预算支出210000万元，国有土地出让支出当年实际完成94143万元，占年初预算的44.8%，基金预算支出没实现的原因是：1、项目建设进度慢，没有进行结算。2、土地收储相关成本用地方政府债券支出。

2018年度国有土地出让收支结余8514万元，主要是拨付各乡镇及园区的项目建设资金，审批手续未到位不能及时结算，待手续到位后将在2019年度结算支付。

（三）2018年地方政府专项债券调整情况。

1. 地方政府专项债券收入调整。省核定转贷我县2018地方政府专项债券资金使用额度为40900万元，其中:新增地方政府债券39900万元，置换债券1000万元。

2、资金使用额度分配方案。经县委县政府研究，按省政府和省财政厅规定的地方政府债券安排原则，新增债券安排意见：土地储备39900万元。置换债券1000万元按原审计部门锁定的债务情况全额安排。

2018年，全县政府性基金预算收入102657万元，上级补助收入2639万元，地方政府专项债券收入40900万元，调入资金6155万元，上年结余19252万元，累计资金来源171603万元；全县政府性基金支出105882万元，调出资金37600万元，加地方政府债券支出1000万元,结转下年支出27121万元，累计支出171603万元，收支相抵，政府性基金预算收支当年平衡。

三、国有资本经营预算

2018年，我县国有资本经营预算收入共计完成1201万元。占年初预算660万元的181.97%，比去年实绩345万元增收856万元，增长248.12%。增长较大的原因主要是富池、枫林等几个乡镇上交的弃渣资源资产处置款增加所致。如剔除上述因素，2018年实际仅完成321万元，同比减收53万元、下降14.2%。收入规模小，主要原因还是由于我县国有企业管理机制比较落后，缺乏经营活力，整体经济效益较差，致使企业未有实现年初预计利润和取得的股权分红。

2018年，我县国有资本经营预算支出共计完成1171万元，占年初预算660万元的177.42%，同比上年实绩312万元增支859万元、增长275.32%。增支过快的主要原因是：为了支持我县交通基础设施建设、推进项目进度，对富池、枫林等几个乡镇上交的弃渣资源收入进行了返还。

收支相抵，2018年国有资本经营预算资金基本平衡。

四、社会保障基金预算

2018年社保基金总收入281329万元, 总支出246095万元,当年结余35234万元，累计结余98413万元。基金运行总体良好，但是企业职工养老保险供养比严重偏低，扩面征缴不达预期，导致收支倒挂严重，收支缺口逐年扩大，大大影响了我县企业养老保险金的正常发放。机关事业养老保险退休人员工资较高，收不抵支，导致缺口较大，养老金发放十分困难。其中：1、企业职工养老保险完成收入126068万元，支出112593万元，当年结余13475万元，累计赤字13201万元；2、城乡居民养老保险收入完成22498万元，支出12255万元，当年结余10242万元，累计结余44306万元；3、机关事业养老保险收入完成38463万元，支出41446万元，当年赤字2983万元，累计赤字8098万元。4、城镇职工医疗保险收入完成18859万元，支出14711万元，当年结余4148万元，累计结余24097万元；5、城乡居民医疗保险收入完成72313万元，支出61822万元，当年结余10491万元，累计结余44353万元；6、工伤保险收入完成1525万元，支出1124万元，当年结余401万元，累计结余1706万元；7、失业保险收入完成856万元，支出906万元，当年赤字50万元，累计结余4693万元；8、生育保险收入完成747万元，支出1238万元，当年赤字491万元，累计结余557万元。

五、举借债务情况

2018年，阳新县地方政府债务限额496874万元，其中一般债务292792万元，专项债务204082万元。当年新增地方政府债券转贷收入72629万元，其中一般债券31729万元（新增债券21460万元、置换债券10269万元），专项债券40900万元（新增土地储备债券39900万元、置换债券1000万元）。当年债务还本支出11269万元，其中一般债务还本10269万元，置换偿还到期地方政府债券（借新还旧）10269万元；专项债务还本1000万元。
  六、预算决议落实和其他与决算有关的重要情况

2018年，是我县“率先脱贫、整体摘帽”的决胜之年。我县财政部门围绕改革与发展，全面推进财政作风建设与效能建设，以永不懈怠的精神状态和一往无前的奋斗姿态，有效履行财政职能，始终把支持发展作为第一要务，不断提升财政服务经济社会发展的能力，确保财政收支目标任务圆满完成。2018年重点做了以下几个方面工作：

1、大力服务发展大局，全面支持实体经济。一是大力支持县域经济发展，落实县域经济发展扶持政策，完善促进县域经济加快发展的配套激励机制，同时发挥财政资金“四两拨千斤”作用，撬动社会资本支持实体经济发展；二是大力完善政银合作机制，落实县域金融机构涉农扶贫贷款奖励政策，设立风险补偿基金机制，采取“助保贷、助农贷、扶贫贷”等方式，为企业提供多渠道融资；三是大力拓宽政保合作范围，推动农业保险提标扩面；四是大力支持融资平台建设。

2、大力改善社会民生，推动和谐阳新建设。一是重点改善学校薄弱基础设施、办学条件，支持健全教育经费及扶困助学等机制，大力支持教育公平发展；二是大力增强社会保障能力，完善社保筹资机制，维护稳定改善民生；三是大力发展强农惠农产业，四是大力争取上级专项资金。

3、大力深化财政改革，加快建立现代财政制度。一是推进财政资金整合统筹使用。2018年，全县整合财政专项资金132471万元，用于九大工程建设，其中：精准扶贫73264万元，乡村振兴8156万元、环保攻坚5700万元、厕所革命1320万元、精准灭荒2053万元、高标准农田11301万元、高科技农业示范园7954万元、城乡垃圾一体化4680万元、乡镇污水处理18043万元。二是推进政府采购和投资评审改革。全年政府采购预算174200万元，实际完成160000万元，节省14200万元，节约率8%；三是推进农村集体“三资”监管，建立村级运转基本财力保障机制，继续实行村级运转基本财力保障制度，年初安排预算6639.1万元。

4、大力支持精准扶贫，助力全县“脱贫摘帽”。一是全面组织驻村和结对帮扶工作。二是全面开展精准扶贫考核迎检工作。三是全面加强扶贫资金监管。组织开展扶贫项目资金专项检查、专项审计、专项巡察，常态化开展扶贫资金督查检查，确保扶贫资金使用高效和安全。

阳新县2018年全口径财政收入完成情况表

单位：万元

阳新县2018年公共财政预算收入完成情况表

单位：万元

阳新县2018年公共财政预算支出分项目完成情况表

单位：万元

阳新县2018年基金预算收入情况表

单位：万元

阳新县2018年基金预算支出情况表

单位：万元