关于阳新县2018年财政收支预算调整（草案）的报告

（提请县十八届人大常委会第14次会议审议）

县 财 政 局

主任、各位副主任、各位委员：

受县政府委托，向县人大常委会报告2018年度财政收支预算调整（草案），请予审议。

2018年5月18日在阳新县第十八届人民代表大会第十次会议上，县财政局受县政府委托，已将2018年财政预算调整草案提请审议。因上次预算调整主要是根据省财政厅提前告知转移支付和结转下年支出情况而提出的,5月份以后,省财政厅又陆续下达了相关项目补助资金的通知,现根据省财政厅至十一月止下达的转移支付额度和我县财政预算执行情况,在上次调整的基础上，再次向县人大常委会提出调整2018年财政预算的报告。

一、公共财政收支预算

（一）公共收支预算调整情况

1、预算收入调整

2018年，我县公共财政预算收入年初计划23.3亿元，因环境保护税按国家政策规定从2018年元月1日开始征收，年初没有纳入收入计划；另外我县主体税源水泥等建材行业受价格的影响大幅增收,以及原地税税种结构等因素，经财税部门研究,报县政府同意，全年公共财政预算收入调整为23.9亿元，比年初预算调增6000万元。其中：税务部门调整为18.2亿元，比年初预算17.6亿元增加6000万元，增幅3%；财政部门5.7亿元，与年初预算持平。

由此,地方公共财政预算收入调整为166020万元，比年初预算163520万元调增2500万元。

2、可用财力调整

（1）地方公共财政预算收入调增财力2500万元。主要是税务部门征收的税种结构与年初预算结构不一致，以及收入的预计超收,增加地方公共财政预算收入2500万元。

（2）调入资金调减财力4798.5万元。一是土地指标年初计划拍卖收入4亿元，其中调入公共财政预算3亿元，至目前只完成1.3亿元，可用于调入公共财政预算，所以减少公共预算财力1.7亿元；二是基金收入计提水利教育资金年初预算8400万元，因基金预算年初收入（即土地出让金收入）计划21亿元预计难以实现，导致按收入计提的水利教育资金无法到位，元至10月基金收入仅完成7.05亿元，全年预计可实现收入10.65亿元,则计提的两项资金只有0.42亿元(剔除水利40%上解部分),比年初预算预计减少0.42亿；三是基金预算当年结余调入3亿元,按目前的土地出让收入情况，以及基金预算执行情况，经研究报县政府同意,通过压减基金预算正常支出的方式,调增调出公共财政预算支出，可调入公共财政预算3.6亿元，增加调入资金6000万元；四是调入其他资金10401.5万元，主要是清理的历年存量资金，用于平衡公共财政预算。

（3）上级项目资金转移支付调增财力102388万元。按《预算法》第三十一条，“各级预算应当根据年度经济社会发展目标，参考上一年预算执行情况、本年度收支预测，进行编制”的规定。由于2018年预算编制仓促，未将省财政当年预计下达的项目资金转移支付列入预算，所以在当年预算执行中报县人大常委会调整预算。本次调整主要：一是本年度5月18日向县人大常委会报告调整公共财政预算时,省财政厅提前告知我县项目转移支付153548万元,后经与省财政厅核对,实际下达147887万元,比上次调整数减少5661万元；二是省财政厅在下达提前告知转移支付后,年中又陆续下达项目资金转移支付108049万元（见附表三）。

（4）调入预算稳定调节基金。省财政厅批复我县2017年决算时，反映我县2018年可动用预算稳定调节基金4000万元，直接增加财力4000万元。

以上增减扎差合计增加财力104089.5万元，加5月18日人大常委会批准调整预算财力525999.7万元，2018年调整后的县级公共财政预算资金来源为630089.2万元。

3、预算支出调整

（1）地方公共财政预算支出调整增加1722万元。一方面调增支出12502万元，主要是年初因财力不足，一些必列的支出无法列入预算，导致部分年初预算安排的支出突破预算和当年需新增的支出至目前为12502万元。一是突破预算6574.3万元（见附表四），主要是城东农业环保中心年初漏列人员经费支出252.9万元；易地扶贫搬迁贷款贴息年初预算68.8万元，预计需203.8万元，突破135万元；自然生态保护年初预算4000万元，因网湖周边湖泊整治、“绿盾行动”等，预计突破2000万元；产业发展基金年初预算5000万元，因华新水泥落户阳新，并享受招商引资政策，预计突破2500万元；县委一号文需县级安排资金2110万元，而年初只预算1006万元，突破1104万元。二是需新增的支出5927.8万元（见附表五），主要是农业发展以奖代补、矿投公司前期资本注册资金、检验检测经费、精神文明建设奖励、高龄人员津贴提标、扶贫驻村补助、保障性安居工程、人才政策兑现等。另外当年可调减年初预算支出10780万元，主要是本级预算安排的项目因各种因素无法支出予以压减10780万元（见附表六），一是城北工业园土地补偿压减920万元，因原城北工业园土地是租用，每年支付土地租金，今年用地方政府债券资金一次性征用，不再支付土地租金；二是教育支出压减9710万元，因当年退休和死亡自然减员，以及年初测算教育人员养老保险基数过高所致。

（2）省财政厅5月份后下达的项目转移支付补助对应调增支出102388万元。一是省财政提前告知项目转移支付调减支出5661万元；二是省财政5月份之后又陆续下达项目资金转移支付,对应增加支出108049万元（见附表三）。今年的财政年度结算之前，省财政厅还会陆续下达转移支付资金，并对应安排支出，待年终财政决算时一并向县人大常委会报告。

以上增减扎差合计调增支出104110.1万元,加上次调整预算支出525974.3万元，2018年调整后的财政支出预算为630084.4万元。与2017年同口径支出595631万元相比，增加34453万元，一是本级支出增加2.86亿元;二是上解省级支出增加5513万元。

（二）地方政府一般债券调整情况

1、政府债券收入调整。省核定转贷我县2018地方政府一般债券资金使用额度为31729万元，其中:新增地方政府债券21460万元，置换债券10269万元。相应增加公共财政预算收入31729万元。

2、资金使用额度分配方案。经县政府同意，按省财政厅规定的地方政府债券安排原则，新增债券21460万元安排如下：一是安排水利补短板3400万元；二是易地扶贫搬迁8340万元；三是火车站前广场建设4500万元；四是厕所革命1320万元；五是城乡生活垃圾无害化处理2550万元；六是其他项目1350万元。置换债券10269万元，主要是省财政厅安排我县今年需偿还的债券本金部分，实行借新还旧。

（三）公共财政预算调整后收支平衡情况

按上述方案，2018年县级预算调整后公共财政预算资金来源630089.2万元，加政府债券收入31729万元，实际预算收入来源661818.2万元。调整后财政支出630084.4万元，加地方政府债券支出31729万元,全县财政总支出为661813.4万元。收支相抵，公共财政预算收支当年基本平衡。

二、地方政府基金预算

1、收入调整。一是元至11月，政府性基金完成收入77926万元，占年初计划21亿元的37%。其中：国土实征完成29395万元、城投公司完成27389万元、交投公司完成0万元、新港公司完成9612万元、农投公司完成11530万元。预计当年可完成收入106500万元,基金预算收入调减103500万元。二是省财政2017年结算我县结转下年支出收入19252万元（见附表九）。三是省核定转贷我县2018年地方政府专项债券资金使用额度为40900万元，其中:新增地方政府债券39900万元(主要是土地储备);置换债券1000万元(定向偿还县城投公司偿还农发行贷款)。以上三项扎差相应调减政府性基金预算收入43348万元。

2、支出调整。一是收入减收相应调减本级安排支出103500万元；二是对应收入结转下年支出19252万元和政府专项债券收入调整安排支出40900万元。

3、收支平衡。按上述方案，2018年调整后政府性基金预算资金来源125752万元，加政府债券收入40900万元，实际预算收入来源166652万元。调整后财政支出125752万元，加地方政府债券支出40900万元,支出为166652万元。收支相抵，当年基本平衡。

三、国有资本经营预算

（一）收支预算调整情况

1、收入调整。2018年，国有资本经营预算收入年初预算660万元。根据目前执行情况，预算收入调整为1243.2万元，比年初预算调增了583.2万元。一是收入调减374万元。主要是由于我县国有企业管理机制比较落后、缺乏经营活力、整体经济效益较差，致使企业未有实现预计利润和取得股权分红。二是收入调增957.2万元，主要是富池、枫林等几个乡镇上交的弃渣资源资产处置收入。

2、支出调整。因收入掉收和部分企业超收，所以将年初预算对应安排的支出660万元相应调整为1243.2万元。

（二）调整后收支平衡情况

按上述方案，2018年调整后国有资本经营预算资金来源1243.2万元，调整后支出1243.2万元，收支相抵，收支基本平衡。

四、社会保险基金预算

社会保险基金预算预计当年基本收支平衡，暂不调整。

以上报告请予审议和批复。

附表：