根据省厅鄂财监发[2022]4号、5号《湖北省财政厅关于开展2022年会计监督检查工作的通知》（财监【2022】4号）的要求,我局于7月5日至10月15日如期开展了会计监督检查工作，对富川中学、第三实验小学、实验高中、科学技术局、城市管理执法局、水利和湖泊局六家单位进行会计信息质量检查。现就检查中存在的具体问题公告如下：

1、漏记固定资产，导致资产不实420，893.50元（富川中学11，070元、第三实验小学158，792.50元、实验高中234，295元、城市管理执法局12，986元、水利和湖泊局3，750元）。

2、违反国库集中支付制度，报销费用未直达收款人48，044.93元（第三实验小学21，167.80元、富川中学4，200元、城市管理执法局2，789.13元、科学技术局13，888元、实验高中6，000元）。

3、违反《会计法》规定，无原始凭证登记入账643，554元（第三实验小学626，832元、水利和湖泊局8，122元、科学技术局8，600元）。

4、账务处理错误，导致少记工资支出56，580元（第三实验小学56，580元）。

5、财务人员对会计科目核算内容不清，使用会计科目不正确3，356.45元（第三实验小学800元、富川中学2，556.45元）。

6、未按财务规定，伙食费收入未登记入账1，199.17元（第三实验小学1，199.17元）。

7、违反学校学生伙食费规定，学生伙食费未按规定多退少补80，670元（第三实验小学80，670元）。

8、学校食堂管理人员未按《湖北省教育厅关于加强中小学食堂财务管理规定》，未按实际费用总额支付外包劳务费，多付劳务费19，361.22元（第三实验小学19，361.22元）。

9、违反财务规定，报账手续不规范，支付维修费用未签订合同26，024.76元(富川中学26，024.76元）。

10、违反财务规定，报销费用事后审批，财务审核不严26，576元（城市管理执法局15，589元、科学技术局2，487元、实验高中8，500元）。

11、未按项目资金管理规定，未对专项资金收入进行单独核算242，100元（实验高中242，100元）。

12、财务人员对报销税票审核依据不清，导致报销应由纳税人承担的税款87.2元（实验高中87.20元）。

13、未按新政府会计制度计提固定资产折旧（实验高中、第三实验小学、富川中学）。

14、大宗物资未执行招标采购程序（第三实验小学、富川中学）。

15、财务人员审核不严，多报销工作餐费用209元（水利和湖泊局209元）。

16、违反《中华人民共和国发票管理办法》规定，报销登记入账的原始凭证不合规2，475元（水利和湖泊局2，475元）。

17、附件填写不全，填写内容不规范579，725.71元（城市管理执法局579，725.71元）。

18、未实行备用金管理规定，随意借支46，100元（城市管理执法局46，100元）。

针对以上存在的问题，首先向各被检查单位进行了反馈，并征求了单位意见，同时下发了问题整改要求和整改时间，要求各单位在规定期限整改到位，并将整改的资料报财政监督股存档备案，如在规定期限内不能整改或整改不到位的，将按《会计法》和《财政违法行为处罚处分条例》进行处罚，同时报送有关单位，建议进行行政或纪律处分。

阳新县财政局财政监督股

2022年10月18日