关于阳新县2017年财政收支决算的报告

——2018年9月28日在阳新县第十八届人大常委会第十二次会议上

阳新县财政局局长  费  力

主任、副主任、各位委员：

我受县人民政府的委托，向本次常委会报告我县2017年财政决算情况，请予审议。

一、公共财政预算

（一）2017年收入情况

2017年，全县公共财政预算收入完成213954万元，占年初预算21亿元的102%，比上年同期189198万元增收24756万元，增长13.1%。

——分级次完成情况：

1、上划中央收入完成63950万元，占年初预算60000万元的106.6%，比上年同期50788万元增长25.92%。

2、地方公共财政预算收入150004万元，占年初预算150000万元的100%，比上年同期138410万元增收11594万元，增长8.4%,达到市政府年初预期增幅8%。其中：税收收入90251万元，占年初预算93000万元的97.04%，比上年同期74073万元增长21.8%，地方税收占公共预算收入比重为60.2%，较省市年初预期的60%高出0.2个百分点，较上年53.5%增长6.7个百分点。

——分部门完成情况：

1、国税部门完成105043万元，占年初预算105000万元的100%，比上年实绩72716万元增收32327万元，增长44.5%。

2、地税部门完成51513亿元，占年初预算50000 万元的103%，比上年实绩54047万元减收2534万元,下降4.7%。

3、财政部门完成57398万元，占年初预算55000万元的104%，比上年同期62435万元减收5037万元, 下降8.1%。

——分项目完成情况：

1、地方税收收入完成90251万元，占年初预算93000万元的97.04%，比上年同期74073万元增收16178万元，增长21.8%。其中：

增值税50%部分完成22709万元，比上年同期16360万元增收6349万元，增长38.8%；

改征增值税50%部分完成17521万元，比上年同期8823万元增收8698万元，增长49.6%；

营业税50%部分完成386万元，营改增后，此税种同上年没有可比性，收入来源主要为以前年度汇算清缴。

企业所得税40%部分完成12370万元（其中国税10128万元、地税2242万元），比上年同期10860万元增收1510万元，增长13.9%；

个人所得税40%部分完成3164万元，比上年同期2411万元增收753万元，增长31.2%；

资源税完成6166万元，比上年同期5354增收812万元，增长15.2%；

城市维护建设税完成3602万元，比上年同期2866万元增收736万元，增长25.7%；

房产税完成1577万元，比上年同期1628万元减收51万元，下降3.2%；

印花税完成1896万元，比上年同期1194万元增收702万元，增长58.7%；

城镇土地使用税完成5128万元，比上年同期3036万元增收2092万元，增长68.8%；

土地增值税完成3829万元，比上年同期3938万元减收109万元，下降2.8%；

车船税完成1040万元，比上年同期899万元增收141万元，增长15.7%；

耕地占用税完成3028万元，比上年同期606万元增收2422万元，下降399.9%；

契税完成7835万元，比上年同期6063万元增收1771万元，增长29.2%。

2、非税收入完成59753万元，占年初预算57000万元的104.8%，比上年同期64337万元增收45834万元，增长7.1%。其中：

专项收入完成11430万元，比上年同期14038万元减收2608万元，下降22.8%；

行政事业性收费完成26725万元，比上年同期36373万元减收9648万元，下降36.1%；

罚没收入完成14331万元，比上年同期7870万元增收6461万元，增长82.1%；

国有资源有偿使用收入完成3114万元（其中：国库存款利息收入252万元、财政专户存款利息收入2862万元），比上年同期3317万元下降6.1%；

其他收入完成3757万元，比上年同期1729万元增收2028万元，增长117.3%；

从公积金计提的2017年度政府住房基金收入完成396万元，比上年同期1010万元减收614万元，下降60.8%。

（二）2017年支出情况

2017年，全县公共财政支出累计完成559756万元，比上年同期544688万元增长2.8%。其中：“三保”支出380568万元，占比68%。按支出功能分类情况如下：

一般公共服务支出60240万元，比上年同期54777万元增长10%；增长的主要原因一是补发了全县在职人员300元调资及各项奖励性工资近6000万元；二是工商质检部门预算近3100万元2017年由县级全额预算，此块资金同比上年（省级下划结算）增幅就达26%。

公共安全支出16980万元，比上年同期16075万元增长5.6%；主要是维稳和社会治安综合治理，适当加快了该项支出的拨付进度。

教育支出100270万元，剔除离退休人员并入社保核算的1.5亿，则同比上年同期同口径90473万元增长9.3%；主要是从上到下加大对教育事业的扶持和投入，加快教育转移支付资金的拨付力度。

科学技术支出5539万元，比上年同期5456万元增长1.5%；主要是在经济下行的大环境下，为刺激我县经济发展，加大企业技术创新资金投入，确保该项指标考核达标。

文化体育与传媒支出4017万元，比上年同期5434万元下降26.1%；下降的主要原因一是上级专款支出同比上年减少941万元；二是由于广播电视局改制，原收费渠道变为企业所有制，净减少行政事业性收费（收视网络费等）970万元。

社会保障和就业支出107755万元，比上年同期105648万元增长2%；主要是社保转移支付资金（尤其是中央财政对企事业养老保险补助）支出有所增长，同时，随着机关事业单位“新机保”改革的不断深化，该项资金的投入将会逐年增大。

医疗卫生支出85627万元，比上年同期65969万元增长29.8%;在年初预算同比小幅增长的前提下，一是我县合理调配新增债券资金，对人民医院综合大楼投入1个亿的建设资金，加快了城东医疗卫生城的建设进度；二是列支了新型农村合作医疗资金3.4亿进专户拨付，同比上年增支约10%左右；三是加快医改体系建设，对省下达的各类公共卫生专项资金及本级安排的项目支出近4.5个亿及时拨付，同比上年增支约30%左右。

节能环保支出20092万元，比上年同期9294万元增长116.2%；主要是中央加大地方环保建设、环境治理，仅今年省厅下达专项指标就达到1个多亿，当年列支8931万元，同比上年3934万元增支4997万元，专项支出增幅达到127%，同时我县也相应在节能减排、美化市容市貌和环境治理上加大了资金投入。

城乡社区事务支出24836万元，比上年同期16208万元增长53.2%；增长幅度过大的主要原因是为打造“绿色园林”城市，让我县人民拥有“洁、净、亮、美”的美好生活环境，2017年我县正式启动了城乡一体化建设项目，加大了城乡污水整治力度、加大了城区和新区基础设施建设和卫生建设管理力度，此块资金投入较上年增长近1个亿左右；

农林水事务支出79689万元，比上年同期86138万元下降7.5%；除扶贫专项资金支出同比大幅增长外，其他项目在专项上均有不同程度的下降，主要从上到下对“精准扶贫”资金的投入过大，在其它资金上加大了统筹力度；

交通运输支出22483万元，比上年同期36307万元下降38.1%，下降较大的原因主要是去年在此科目中列支了新增债券支出（交通投资项目）2个亿。

资源勘探电力信息等事务支出3887万元，比上年同期7229万元下降46.2%，下降的主要原因是支持中小企业发展专项资金受经济下行大环境的影响，导致我县企业发展受限，近三年来，该项指标支出呈逐年下降趋势。

商业服务业等事务支出1195万元，比上年同期1036万元增长15.3%；主要是上级专项支出同比上年增支600万元。

国土海洋气象等支出8292万元，比上年同期7017万元增长18.2%，增长幅度过大的主要原因是一是本级年初预算支出同比上年增长13.6%；二是上级拨付我县地质灾害防治经费2250万元。

住房保障支出9021万元，比上年同期13897万元下降35.1%，下降的主要原因一是此项支出资金来源于上级专项，今年此块上级支出7136万元，较上年11450万元净减支4314万元，减幅37.7%；二是由于工程项目时间跨度大，一般在两年以上才能完工验收，故此项指标只能根据实际进度据实拨付，没有可比性。

粮油物资储备管理事务支出2052万元，比上年同期3587万元下降42.8%；下降的主要原因一是年初预算较上年减支28.6%；二是2017年此科目无上年结转资金列支。

其他支出525万元，比上年同期1814万元下降71.1%；主要是为逐年减少其他支出项目，已将相关支出根据支出单位、用途归并到相关的支出功能分类科目中。

国债还本付息支出7217万元，比上年同期3171万元增长127.6%。增长幅度过大的主要原因是近些年来，随着我县收到的债券资金规模逐年增大，每年应计提并偿还各年度债券利息资金及到期本金也相应增加，预计此块支出在明年将会达到新的规模。

（三）本级预算调整及执行情况

1、2017年财政收支预算调整情况

（1）收入预算调整

2017年，我县公共财政预算收入年初计划21亿元，因国家税制政策调整和经济下行压力以及我县税源实际等因素，经县政府常务会议同意，全年公共财政预算收入调整为213946万元。其中：国税105040万元，比年初预算10.5亿元增加40万元；地税51490万元，比年初预算5亿元增加1490万元增幅3%；财政57416万元，比年初预算5.5亿元，增加2416万元，增长4.4%。

地方公共财政预算收入调整为150004万元，比年初预算数150000万元增加4万元。

（2）可用财力调整

①地方公共财政预算收入增减财力。一是年初预算国地税地方公共财政预算收入95000万元，其中国税51300万元、地税41700万元。因征收的税种结构与年初预算结构不一致，导致两家征收单位地方公共财政预算收入92605万元，比年初预算减少2395万元。二是财政部门收入预计完成57416万元，比年初预算增加2416万元。以上合计增加财力4万元。

②上级转移支付和税收返还增加财力。一是增值税返还增加财力，按省财政厅2016年对我县结算情况，以及我县2017年营改增后增值税预计完成情况，预计2017年省财政可增加增值税返还6000万元。二是省财政调减我县税费改革过渡性转移支付650万元。三是是烟草企业所得税上划黄石市，预计减少财力716.4万元。四是2017年省财政下达一般和专项性转移支付263390.5万元，比年初省财政提前告知增加128611.5万元。合计增加财力133245.1万元。

③调入资金减少财力。一是年初预算土地指标拍卖收入20000万元调入公共财政预算，由于政策规定土地指标拍卖收入只能用于精准扶贫，导致从其他土地指标收入调入1616万元，减少18384万元；二是年初预算从基金预算结余资金中调入12000万元，预计实际可调入29942.1万元，增加调入17942.1万元；三是年初为平衡公共财政预算，计划从基金预算收入中调入资金40000万元，由于今年土地市场疲软，可调入公共财政预算4000亿元,直接减少公共财政预算财力36000万元；四年初计划从基金预算征收的出让收入中按规定计提的教育水利两金中调入17800万元，由于该两项收入已纳入财政部门收入计划，所以不应该再作调入资金，减少财力17800万元；五是统筹办调入危桥改造资金575.86万元、统筹办调入存量资金50%部分2446.49万元、调入暂存款资金9693万元、从暂存调入债券还息6353.5万元、调入政策规定基金支出调入公共预算支出142.5万元，计19211.35万元。合计减少财力28030.55万元。

④调入预算稳定调节基金。2016年省财政与我县结算时，反映我县2017年可动用预算稳定调节基金10390万元，可全部动用，直接增加财力10390万元。

（3）公共财政预算支出调整。

①地方公共财政预算支出调增187514.8万元。一是突破预算11714.2万元；二是新增支出45900.6万元，主要是：安排精准扶贫2016年整改资金4520.8万元、生态保护4007.5万元、社保审计整改2010.15万元、调资增人1550万元、公务员车改补贴6000万元、镇区政府运转经费1500万元、工商质监下划前经费2000万元等;三是上级转移支付增加128611.5万元；四是上年结转下年支出增加1288.5万元。

②地方公共财政预算支出调减107392万元。一是本级预算安排压减38688.5万元;二是财政部门收入超收,剔除本级安排的基金转入水利教育支出22500万元后,可压减16041.1万元;三是年初预留压减5851万元;四是上年结转下年支出压减3272.73万元;五是上级转移支付压减6088.8万元;六是结转下年支出37489.85万元。

③上解省级支出调减2000万元。年初预算上解省级支出25513万元，按省政府新的财政管理体制规定，地方税收收入增幅比例上解省财政，以及我县当年税收收入预计完成情况，预计当年上解省级支出比年初预算减少上解2000万元。

2、2017年地方政府一般债券调整情况

1、地方政府一般债券收入调整。省核定转贷我县2017地方政府一般债券资金使用额度为39829万元，其中:新增地方政府债券14860万元，置换债券24969万元。相应增加公共财政预算收入39829万元。

2、资金使用额度分配方案。经县政府同意，按省委和省财政厅规定的地方政府债券安排原则，新增债券安排意见：一是安排水利补短板2840万元（其中用于城投公司水利项目款1540万元）；二是村级卫生室546万元；三是县人民医院卫生城项目10000万元；四是转借城投公司用于龙港镇千真炮竹拆除补偿1474万元。置换债券按原审计部门锁定的债务情况24969万元，全额安排。

（四）财政转移支付安排情况

1、一般性转移支付。2017年，省财政安排我县一般性转移支付收入240845万元，主要安排为：体制补助收入31万元；均衡性转移支付82888万元；县级基本财力保障补助40557万元；结算补助收入2142万元；企业事业单位划转补助收入3443万元；成品油价格和税费改革转移支付补助收入12713万元；基层公检法司转移支付补助收入3423万元；基本养老保险和低保等转移支付补助收入43623万元；城乡居民医疗保险转移支付收入36708万元；农村综合改革转移支付4251万元；产粮油大县奖励资金2343万元；重点生态功能区转移支付收入248万元；革命老区和民族地区转移支付补助收入8475万元。

2、专项转移支付。2017年，省财政安排我县专项转移支付收入116128万元，主要安排为：一般公共服务562万元、公共安全支出116万元、教育支出9453万元、科学技术支出100万元、文化体育与传媒支出1513万元、社会保障和就业支出18727万元、医疗卫生与计划生育11947万元、节能环保10332万元、城乡社区300万元、农林水35553万元、交通运输11476万元、资源勘探电力信息等603万元、商业服务业等1613万元、国土海洋气象等3970万元、住房保障9768万元、粮油物资储备54万元、其他支出40万元。

（五）本级预备费使用情况

1、资金来源。2017年预备费支出5997万元，占全年公共财政预算支出2%，低于《预算法》规定的公共财政预算支出3%的比例。

2、资金使用。2017年，预备费支出5997万元，主要为：公安新增协警经费260万元，农业普查经费152.6万元，建立县农村产权交易中心经费265万元，公共检验检测中心专项经费130万元，公安局业务技术大楼资金630万元，葛增根借贷纠纷案执行款195万元，农村危桥资金206万元，社会福利院经费165万元，2017年城乡居民医保本级财政配套资金431万元，王英隧洞村新村桥工程款108万元等。

2017年，全县地方公共财政预算收入150004万元，上级补助收入367879万元，地方政府债券收入39829万元，调入资金61174万元，上年结余29759万元（含2016年结转2017年支出28883万元），调入预算稳定调节基金12957万元，累计资金来源661602万元；全县地方公共财政支出559756万元，加地方政府债券支出24969万元,上解省级支出32362万元，补充预算稳定调节基金6728万元，结转下年支出37787万元，累计支出661602万元，收支相抵，公共财政预算收支当年平衡。

二、政府性基金预算

（一）2017年收入情况

2017年政府性基金预算445000万元，由于土地市场疲软，按我县的实际情况，将基金预算收入预算调整为183200万元。国有土地出让收入当年完成173946万元（不含国土零星缴纳土地出让收入），占调整预算的94.9%；基金预算收入无法全部实现的原因是:一是土地市场疲软。二是历年老欠应收已尽收。三是融资平台与财政存在“争饭吃”的现象，商业价值高的土地被融资平公司购买用于抵押。四是土地收储工作困难重重。

（二）2017年支出情况

2017年政府性基金年初预算支出44.5亿元，调整实际安排支出18.32亿元。国有土地出让支出当年实际完成142097万元，占年初预算的77%，基金预算支出没实现的原因是：1、项目建设进度慢，没有进行结算。2、土地收储相关成本用地方政府债券支出。

2017年度国有土地出让收支结余8984万元，主要是拨付各乡镇及园区的项目建设资金，审批手续未到位不能及时结算，待手续到位后将在2018年度结算支付。

（三）2017年地方政府专项债券调整情况。

1、地方政府专项债券收入调整。省核定转贷我县2017地方政府专项债券资金使用额度为113676万元，其中:新增地方政府债券72701万元，置换债券40975万元。相应增加政府性基金预算收入113676万元。

2、资金使用额度分配方案。经县委县政府研究，按省政府和省财政厅规定的地方政府债券安排原则，新增债券安排意见：一是安排乡镇污水处理49011万元；二是高标准农田改造7607万元；三是土地储备16083万元。置换债券40975万元按原审计部门锁定的债务情况全额安排。

2017年，全县政府性基金预算收入175551万元，上级补助收入12325万元，地方政府专项债券收入113676万元，调入资金200万元，上年结余19051万元，累计资金来源320803万元；全县政府性基金支出226608万元，调出资金33968万元，加地方政府债券支出40976万元,结转下年支出19252万元，累计支出320803万元，收支相抵，政府性基金预算收支当年平衡。

三、国有资本经营预算

2017年国有资本经营预算收入完成345万元，占年初预算688.6万元的50.1%，比上年同期19万元增收326万元，增长1669.2%。增长的主要原因是国有资本经营预算从2015年试编至今，正在逐步全面和完善。2017年国有资本经营预算是第一本真正意义的收支预算，严格剔除了往年一直纳入但实际是从属于公共财政预算收入项目的行政事业单位的门面租金收入。

2017年国有资本经营预算支出完成312万元，上年同期19万元增长1500%。增幅过大的主要原因是国有资本经营预算目前仍在不断全面和完善之中，2016年未将国有资产出租和处置收入列为国有资本经营预算，2017年已规范。年末调入公共预算33万元，国有资本经营预算收支平衡。

四、社会保障基金预算

2017年社保基金总收入239593万元, 总支出242632万元,当年赤字3039万元，累计结余63179万元。基金运行总体良好，但是企业职工养老保险收支倒挂越来越严重，收入增长缓慢，支出刚性增长很快，导致收支缺口越来越大，严重影响了保险金的正常发放。其中：1、企业职工养老保险完成收入93535万元，支出104247万元，当年赤字10712万元，累计赤字26677万元；2、城乡居民养老保险收入完成14663万元，支出9321万元，当年结余5342万元，累计结余34064万元；3、城镇职工医疗保险收入完成18128万元，支出12020万元，当年结余6108万元，累计结余19949万元；4、城乡居民医疗保险收入完成54037万元，支出52632万元，当年结余1405万元，累计结余33861万元；5、工伤保险收入完成1428万元，支出969万元，当年结余459万元，累计结余1305万元；6、失业保险收入完成968万元，支出342万元，当年结余626万元，累计结余4743万元；7、生育保险收入完成654万元，支出973万元，当年赤字316万元，累计结余1048万元；8、机关事业养老保险收入完成56180万元，支出62128万元，赤字5948万元，累计赤字5114万元。

五、举借债务情况

2017年，阳新县地方政府债务限额453690万元，其中一般债务281675万元，专项债务172015万元。当年新增地方政府债券转贷收入153505万元，其中一般债券39829万元（新增债券14860万元、置换债券24969万元），专项债券113676万元（新增债券56618万元、新增土地储备债券16083万元、置换债券40975万元）。当年债务还本支出65944万元，其中一般债务还本24969万元，置换偿还到期地方政府债券（借新还旧）9348万元，置换偿还其他一般债务15621万元，；专项债务还本40975万元，置换偿还其他专项债务40975万元。
    2017年通过省财政厅批准，或有债务转化政府债务10743.04万元，其中转化一般债务6077.85万元，转化专项债务4665.19万元。

六、预算决议落实和其他与决算有关的重要情况

2017年，是我县“率先脱贫、整体摘帽”的决胜之年。我县财政部门将围绕改革与发展，全面推进财政作风建设与效能建设，以永不懈怠的精神状态和一往无前的奋斗姿态，有效履行财政职能，始终把支持发展作为第一要务，不断提升财政服务经济社会发展的能力，确保财政收支目标任务圆满完成。2017年重点抓好四个方面工作：

（一）经济发展力求新突破

按照“五大发展理念”，创新财政投入方式，充分发挥财政资金的引导、集聚、放大作用，支持经济平稳较快发展，涵养地方税源，做大经济总量，增强财政实力，确保财政收入稳步增长。一是加大招商引资和项目建设力度；二是加大政策研究和争取资金力度；三是加大投融资和支持企业发展力度；四是加大重点税源跟踪分析和税收征管清收力度。

（二）民生保障力求新进展

十九大报告提出“保障和改善民生要抓住人民最关心最直接最现实的利益问题，既要尽力而为，又要量力而行，使人民获得感、幸福感、安全感更加充实、更有保障、更可持续。”要立足全局，统筹安排，更加注重公平，让人民群众更多更公平地共享改革发展成果。一是严格落实社会保障政策；二是严格落实文体教育事业发展政策。三是严格落实强农惠农和精准扶贫政策。

（三）财政改革力求新局面

2017年全国经济工作会议将“深化供给侧结构性改革”明确为2017年经济工作的重中之重，全县财政部门要认真学习和落实经济工作会议精神，创新改革思路，下大力气做好“加减乘除”。一是统筹财力做“加法”，大力整合财政存量资金、专项资金和政府债券等资金，推进政府重大项目和工程建设；二是压缩支出做“减法”，牢固树立过紧日子的思想，严控“三公”经费预算，大力压减一般性支出；三是深化改革做“乘法”，抓好“放管服”、财政管理体制等关键改革，进一步发挥好财政政策的导向作用和财政资金的杠杆作用；四是财政管理做“除法”，要强化财政管理，保障财政资金的安全、规范、高效实用；要巩固“营改增”和涉企行政事业性收费项目“零收费”改革成果。

（四）财政管理力求新实效

突出收入目标管理。随着经济发展进入新常态“深水区”，财政收入增速明显放缓，要认真看待收入增速调整，科学合理把握收入增长变化，坚决克服“速度情结”和“换档焦虑”，实事求是地确定收入目标，坚决杜绝虚收空转；要加强经济形势分析和财政收入征管情况研判，建立县领导重点企业驻点挂钩制度，协调帮助企业解决问题，挖掘企业潜力，确保现有骨干企业税收不掉收、不外流；完善财政收入质量控制、考核制度，努力提高财政收入质量，促进财政与经济良性发展。

突出财政支出重点。要统筹应对各方面刚性支出需求，既要牢固树立“紧日子”思想，精打细算，厉行节约，大力压减一般性支出，努力盘活存量资金；又要区分公共财政的保障层次，坚持有保有压，有进有退，集中财力保基本、保民生、保重点。

突出财政资金安全。严格资金管理和监督，为财政资金装上“安全锁”、“防盗门”。建立健全预算编制与执行情况的稽核审查、追踪问效、分析反馈等监督管理制度，加强对预算编制与下达、资金拨付及使用全范围的监控；加强财政资金监督检查，以日常检查与专项检查相结合为手段，提高财政资金监管的整体效能；完善财政专管员制度，加强乡镇财政资金监管，确保财政资金安全。